Un HSA o compte d'estalvi de salut és un tipus especial de compte d'estalvi afavorit per impostos dissenyat per ajudar-lo a pagar les despeses mèdiques de butxaca quan té un pla de salut d'alt deduïble o HDHP. A més de ser una forma intel·ligent de pagar les despeses mèdiques com la deduïble , els co -pagaments i el coseguro , cada vegada s'utilitzen HSA com a part d'una estratègia de planificació de jubilacions.
No obstant això, a causa de les avantatges fiscals, hi ha moltes regles sobre qui es pot iniciar un HSA, que pot aportar diners a un HSA i quin diners es pot utilitzar. Si no segueixes les regles, perdràs els avantatges fiscals i hauràs de sancions addicionals.
Com fa que un HSA redueixi els meus impostos?
Si gestioneu correctament l'HSA i seguiu totes les regles de l'IRS, els vostres diners HSA són:
- No tributada quan ho guanyes i ho poses al HSA.
- No tributada a mesura que creixi.
- No es grava quan es treu de l'HSA per pagar les despeses mèdiques.
A continuació s'explica com funciona. Els diners que poses al teu HSA són deduïbles d'impostos. Si el vostre empresari contribueix al vostre HSA, els diners no es comptabilitzen com a ingressos, de manera que tampoc no paguen impostos.
Els guanys d'interessos i inversions a la vostra HSA augmenten els impostos diferits com ho fan en un IRA. Atès que no pagueu impostos sobre la renda cada any per l'interès, conserveu més d'aquest interès al compte i el compte creix més ràpidament.
Si retireu els diners del vostre HSA per pagar les despeses mèdiques qualificades, no haureu de pagar impostos sobre la renda. No obstant això, si treu els diners del seu HSA però no l'utilitza per a despeses mèdiques, haurà de pagar impostos sobre la renda més un 20 per cent de penalització (això solia ser del 10 per cent, però la Llei d'Assistència Accesible va augmentar al 20 per cent).
Després de complir 65 anys, les regles són una mica diferents. Si sou Medicare , ja no podeu contribuir al vostre HSA. Tanmateix, encara podeu utilitzar els diners que hàgiu desat al vostre HSA. A diferència d'abans de complir els 65 anys, podeu gastar els diners HSA en tot allò que vulgueu i no tindreu la pena del 20%. No obstant això, haurà de pagar impostos sobre la renda de HSA que no s'utilitzen per a despeses mèdiques. Si treu els diners del seu HSA i l'utilitza per a despeses mèdiques qualificades , no paga impostos sobre la renda regular; és totalment lliure d'impostos.
Qui és elegible per a un HSA?
Podeu començar i contribuir amb un HSA si compleix tots aquests requisits:
- Esteu cobert per un HDHP qualificat (això significa un alt pla de salut deduïble que compleix amb els requisits deduïbles i de butxaca establerts per l'IRS per als plans qualificats per HSA i que no cobreix cap altra cosa que l'atenció preventiva abans del deduïble es compleix, és a dir, pagareu el cost total de les visites a l'oficina, en lloc de només un copi , fins que hagueu trobat el deduïble).
- No té cobertura d'assegurança mèdica addicional, més tradicional.
- No esteu a Medicare.
- Ningú més pot reclamar com a dependent de la seva declaració d'impostos.
- No tens un propòsit general
Com arriben els diners a l'HSA?
Podeu aportar diners al vostre HSA, el vostre empresari pot aportar diners al vostre HSA o una altra persona pot aportar diners al vostre HSA. No obstant això, les contribucions anuals totals a la vostra HSA són limitades. Els límits canvien cada any i varien en funció de la vostra edat i si té una cobertura d'HPH o cobertura familiar única.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Cobertura autònoma només de 55 anys | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Cobertura familiar menors de 55 anys | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Cobertura només autònoma de 55 anys més | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Família amb edat de 55 anys | $ 7,750 | $ 7,850 |
Si la vostra cobertura d'assegurança mèdica HDHP és a través del vostre treball, el vostre empresari pot fer contribucions al vostre HSA.
A més, molts empresaris configuren deduccions de nòmina, de manera que podeu contribuir fàcilment una part de cada xec de pagament directament al vostre HSA. Quan les contribucions d'HSA es fan d'aquesta manera, s'eviten impostos sobre la renda i l'impost sobre la nòmina (FICA), mentre que les contribucions no remunerades a un HSA només es poden deduir de l'impost sobre la renda.
Si la vostra assegurança mèdica no és a través del vostre treball, és possible que el vostre empresari no estigui involucrat. En aquest cas, la majoria de les persones fan contribucions mensuals automàtiques a la seva HSA. Tanmateix, la vostra institució financera també us permetrà fer una contribució de suma global al vostre HSA si preferiu aquest enfocament.
Els seus fons HSA han d'estar amb un custòdia de l'HSA, que pot ser un banc, una unió de crèdit o una corredoria. L'opció de tenir els vostres diners en un compte de corretatge significa que es pot invertir en el mercat de valors si trieu aquesta opció, obtenint rendiments d'inversió en comptes de simples interessos (les inversions estan subjectes a risc, per això algunes persones prefereixen les rendibilitats més baixes) i menor risc - que acompanya el manteniment dels fons HSA en un banc o cooperativa de crèdit).
Podeu finançar la vostra HSA amb una distribució del vostre tradicional o Roth IRA. La distribució s'ha de fer directament pel fiduciari de l'IRA al fiduciari de l'HSA i només es permet una vegada al llarg de la seva vida. Obteniu més informació sobre això a partir de la publicació de l'IRS 969 o del vostre assessor financer.
Igual que amb el vostre IRA, podeu contribuir al vostre HSA fins al 15 d'abril de l'any següent. Per exemple, si tenia cobertura HDHP l'any 2017 però no va augmentar les vostres contribucions HSA de 2017 al final de l'any, podeu fer una contribució addicional de 2017 a mesura que estigueu preparant els impostos el 15 d'abril de 2018.
Què puc fer HSA Money On?
Els diners de la teva HSA són teus. Podeu gastar-lo amb el que vulgueu. Tanmateix, si voleu evitar pagar impostos sobre la renda i sancions, només us farà una distribució de la vostra HSA per pagar les despeses mèdiques elegibles .
Les despeses mèdiques elegibles inclouen les despeses mèdiques que la vostra assegurança mèdica no paga, però que es pot optar com a deducció als impostos sobre la renda federal. Veure la llista completa a la Publicació 502 de l'IRS , però aquí hi ha una sinopsi:
- La seva assegurança mèdica deduïble, copagaments i coseguro.
- Medicaments amb recepta. El medicament del comptador, com Tylenol , no és elegible, tret que tingui una recepta. La marihuana medicinal no és elegible, fins i tot si vostè té una recepta i es troba en un estat on ha estat legalitzat.
- Despeses dentals com neteja de dents, cura preventiva i farciments. Tanmateix, l'odontologia estrictament cosmètica com el blanqueig de les dents no és elegible .
- Exàmens d'ulls, cirurgia de visió, ulleres, lents de contacte i subministraments de lent de contacte sempre que les ulleres o contactes s'utilitzin per motius mèdics com la correcció de la visió.
- Subministraments de lactància materna.
- Subministraments diabètics.
- Despeses de fertilització in vitro.
- L'assistència mèdica alternativa pot no cobrir la vostra assegurança mèdica, com ara tractaments d'acupuntura, atenció quiropràctica i atenció mèdica proporcionada per un professional de ciències cristianes.
- La prima correspon a la continuació de COBRA de la seva assegurança mèdica, l'assegurança mèdica del seu cònjuge o l'assegurança mèdica dels seus dependents.
- La prima és per assegurança de cura a llarg termini (subjecte a límits).
- La prima és per assegurança mèdica mentre rebeu una compensació de l'atur governamental.
- Si teniu 65 anys o més, la prima per a les parts A, B i D del Medicare o Medicare Advantage. Tanmateix, l' assegurança complementària de Medicare (Medigap) no és una despesa elegible.
Tot i que la vostra HSA és tècnicament un compte individual, podeu utilitzar-lo per pagar les despeses mèdiques elegibles del vostre cònjuge i els seus dependents tributaris, també.
En alguns casos, podeu fer una distribució lliure d'impostos de la vostra HSA per pagar les primes de l'assegurança mèdica. No obstant això, les normes són estrictes i només es permet en les següents circumstàncies:
Què més he de saber?
Haureu de presentar un formulari d'impost addicional, el formulari 8889 , qualsevol any que vostè, el vostre empresari o una altra persona contribueixi al vostre HSA. Fins i tot si ningú ha contribuït al vostre HSA, haureu de presentar el formulari 8889 si retireu els diners del vostre HSA.
El banc o la intermediació que utilitzeu com a custòdia d'HSA us enviarà dos formularis d'impostos cada any. El formulari 5498-SA mostrarà les seves contribucions HSA per a l'any. El formulari 1099-SA mostrarà les retirades del vostre HSA per a l'any (si teniu cap).
Haureu de guardar la documentació suficient que us vau gastar cap retirada d'HSA en les despeses mèdiques aptes. Si l'IRS audita la vostra devolució, és possible que hàgiu de produir coses com ara les factures del metge, l'explicació d'assegurança mèdica dels formularis de beneficis i els rebuts per a solucions de lent de contacte i Band-Aids.
Pensant en jugar el sistema saltant a un HDHP durant uns mesos, així que pugueu aportar un valor de diners sense impostos per un any sencer a un HSA, només per tornar a sortir del HDHP uns mesos més tard? No et molestis L'IRS té un període de proves que dura des del desembre de l'any en què vau fer la deducció durant tot l'any que ve. Si no manté la cobertura d'un pla de salut de gran deduïble durant tot el període de proves, perdràs l'avantatge fiscal i podria estar sotmès a una penalització. Tanmateix, si teniu previst mantenir la cobertura de HDHP, no cal que us preocupeu pel període de proves.
Per tant, si es va inscriure en un pla qualificat per HSA el desembre de 2017 i continuarà tenint un pla qualificat per HSA al llarg de tot el 2018, podràs fer les contribucions completes de 2017 i 2018 al teu HSA. Però si finalitzeu la vostra inscripció HDHP a mitjans de l'any 2018, haurà d'afegir l'import que vau contribuir al vostre HSA durant els primers 11 mesos del 2017 als ingressos de 2018, a més d'un impost addicional del 10 per cent.
Reforma de la salut republicana i HSA
Els legisladors republicans i l'administració de Trump van intentar esmenar i substituir l'ACA el 2017, tot i que això no va passar. De moment, l'única part de l'ACA que ha estat derogada és la pena de mandat individual, i que la derogació no té efecte fins al 2019 .
Però la majoria de les propostes republicanes de reemplaçament d'ACA requereixen un major èmfasi en les HSA, inclosos els majors límits de cotització, la flexibilització de les directrius d'elegibilitat quant a qui pot fer aportacions i crèdits fiscals per ajudar a les persones a finançar les HSA. Ara no hi ha res canviat respecte a les normes HSA, però aquestes són propostes que encara es poden considerar en el futur.
Fonts:
HealthCare.gov Llegiu la Llei d'Assistència Econòmica.
Servei d'Ingressos Interns. Butlletí d'ingressos interns 2018-10 . 5 de març de 2018.
Publicacions IRS 969 i 502.
26 Codi dels EUA § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Preguntes més freqüents sobre el Centre de recursos del Departament de Tresoreria dels EUA. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx