Els ABC d'HSA i HDHP!
Què és un compte d'estalvi de salut?
Un compte d'estalvi per a la salut (HSA) és un tipus de compte que podeu invertir per estalviar despeses relacionades amb la salut de forma gratuïta.
Només podeu contribuir a un compte d'estalvi de salut si:
- tenen un alt pla de salut deduïble (HDHP)
- No té cobertura d'assegurança mèdica, incloent-hi Medicare . Tanmateix, podeu tenir altres tipus de cobertura relacionada amb la salut, com ara accident, discapacitat, atenció dental, atenció de visió o assegurança de cura prolongada.
- no es pot reclamar com a dependent de la declaració d'una altra persona
Tant vostè com el vostre empresari poden fer contribucions al vostre HSA. No obstant això, l'import total de les aportacions no pot ser superior al límit anual establert pel govern. El 2018, la contribució màxima és de 3.450 dòlars si teniu una cobertura d'autoprestació exclusiva en virtut d'un HDHP i 6.850 dòlars si teniu cobertura familiar (dues o més persones coberts) en virtut d'un HDHP.
Qualsevol aportació realitzada al vostre HSA ha de ser en efectiu; No es permeten cotitzacions d'estoc o de propietat. A més, no podeu fer cap contribució al vostre HSA quan us inscriviu a Medicare. No obstant això, podeu mantenir els diners a la vostra HSA i usar-lo per pagar les despeses mèdiques sense impostos.
Si retires els diners de la vostra HSA sense incórrer en despeses mèdiques qualificades, pagareu l'impost sobre la renda dels diners, així com una multa. La pena per a distribucions de la vostra HSA que no s'utilitzen per a despeses mèdiques qualificades va augmentar del 10% al 20% el 2011, com a conseqüència de la Llei d'Assistència Econòmica.
Beneficis fiscals
Segons el Servei d'Ingressos Interns (IRS), els HSA tenen els següents avantatges relacionats amb l'impost:
- Podeu reclamar una deducció fiscal per a les contribucions que vostè o algú que no sigui el vostre empresari, feu al vostre HSA.
- Les contribucions a la vostra HSA realitzades per l'empresari poden estar excloses del vostre ingrés brut.
- Els interessos o altres guanys que realitzeu amb els diners del vostre HSA són impostos.
- Els diners que extreieu del vostre HSA poden ser exempts d'impostos si l'utilitzeu per pagar les despeses mèdiques "qualificades".
- No hi ha cap termini per reemborsar-vos les despeses mèdiques amb la vostra HSA. Sempre que s'hagi efectuat la despesa mèdica qualificada després d'establir l'HSA, podeu esperar anys o dècades per treure els diners de l'HSA per cobrir les despeses mèdiques (conserveu els vostres rebuts, ja que els necessitarà si l'IRS us demana per demostrar que, de fet, haureu de pagar les despeses mèdiques per les quals us rebeu).
- Després dels 65 anys, podeu treure els diners d'un HSA per qualsevol propòsit que vulgueu, sense cap multa. Però si no utilitzeu els diners per a les despeses mèdiques qualificades, pagareu l'impost sobre la renda de la retirada, tal com ho faria d'un IRA tradicional.
Podeu trobar detalls sobre els avantatges fiscals i les regles (incloent-hi exemples de com funciona HSA) a la Publicació 969 de l'IRS, Comptes d'estalvi de salut i altres plans de salut afavorits pels impostos.
S'està registrant per a un HSA
Els bancs, les cooperatives de crèdit, les companyies d'assegurances i altres entitats financeres estan autoritzades a oferir i supervisar els comptes d'HSA. El vostre empresari també pot haver configurat un pla que us ajudarà a registrar-se.
Tingueu en compte que la vostra HSA no és una cosa que compreu; es tracta d'un compte d'estalvi en el qual podeu dipositar diners amb una preferència tributària.
Què és un pla de salut de gran deducció?
Si decideix obrir un HSA, ha de tenir un pla de salut de gran deduïble (HDHP). Un HDHP és un tipus de pla d'assegurança mèdica que ha de complir amb normes IRS molt específiques. Hi ha normes relatives als deduïbles mínims i els límits màxims de butxaca, i el pla no pot proporcionar cap avantatge que no sigui l'atenció preventiva (tal com el defineix l'IRS) abans del deduïble.
El 2018, un HDHP ha de tenir un deduïble d' almenys $ 1,300 per una sola persona, o $ 2,600 per a una família.
I el pla no pot tenir una butxaca màxima de més de $ 6,550 per a una sola persona, o $ 13,100 per a una família. L'import de les despeses mínimes deduïbles i de butxaca requerides s'ajusta anualment per tenir en compte la inflació.
Els límits màxims dels costos de butxaca per HDHP són inferiors als límits màxims generals de butxaca que s'apliquen a altres plans . El 2014 era el mateix, però la fórmula utilitzada per augmentar els límits de butxaca per HDHP difereix de la fórmula utilitzada per augmentar els límits de butxaca per a altres plans, de manera que els límits superiors s'han diferenciat amb el temps.
Com que els HDHP no poden tenir límits superiors a la butxaca, els HDHP no són necessàriament els plans amb les primes més baixes, cosa que serà evident si compreu la vostra pròpia cobertura en el mercat individual. Però si les seves opcions estan limitades per un empresari i un dels plans disponibles és un HDHP, és probable que sigui el pla més econòmic que ofereix l'empresari, ja que els altres plans disponibles probablement inclouran beneficis (com ara copagaments per a visites d'oficines, en comptes d'haver de pagar el cost total de la visita de l'oficina) abans del deduïble.
Podeu utilitzar el vostre compte d'estalvi de salut per ajudar a pagar les despeses que no cobriu el vostre pla de salut.
A Dr. Mike Definició: deduïble : un deduïble és l'import que vostè ha de pagar de butxaca cada any per despeses relacionades amb la salut abans de començar a pagar la pòlissa d'assegurança. En virtut d'un HDHP (que haureu de tenir per tal de contribuir a un HSA), el deduïble tindrà com a mínim 1.300 dòlars per a cobertura única i, almenys, 2.600 dòlars per a la cobertura familiar.
Inscripció en un pla de salut de gran deducció
Qualsevol empresa que venda assegurança mèdica al vostre estat pot oferir un HDHP. El vostre empresari pot oferir un HDHP i també hauria de poder trobar un HDHP qualificat contactant l'intercanvi del vostre estat , la vostra companyia d'assegurances actual o un agent o corredor amb llicència per vendre l'assegurança mèdica del vostre estat. El vostre departament d'assegurances estatals també pot proporcionar informació sobre HDHP qualificats.
Quines són les despeses mèdiques qualificades?
La publicació 502 de l'IRS defineix les despeses mèdiques qualificades com "els costos del diagnòstic, la curació, la mitigació, el tractament o la prevenció de malalties, i els costos dels tractaments que afecten qualsevol part o funció del cos. Aquestes despeses inclouen els pagaments per serveis mèdics prestats per metges, cirurgians, dentistes i altres metges. Inclouen els costos d'equipament, subministraments i dispositius de diagnòstic necessaris per a aquests propòsits ".
Segons els termes de la Llei d'assistència econòmica, ja no es pot reemborsar de forma gratuïta els costos dels medicaments de venda lliure, tret que el metge li proporcioni una recepta per a ells.
Quins són els avantatges i els inconvenients de les comptes d'estalvi sanitari?
El Departament del Tresor dels EUA explica que els avantatges d'HSA i HDHP inclouen:
- Proporcionen seguretat protegint-lo contra comptes mèdiques altes o inesperades.
- La cobertura pot ser més assequible a causa de les primes d'assegurança mèdica més baixes, ja que els plans no proporcionen beneficis més enllà de l'atenció preventiva fins que hagi complert el deduïble.
- Teniu la flexibilitat d'utilitzar els fons del compte per pagar les despeses mèdiques, incloses les despeses que la vostra assegurança no inclogui.
- Podeu estalviar diners al vostre compte per a futures despeses mèdiques.
- Podeu augmentar el vostre compte a través d'ingressos d'inversió.
- Vostè pren totes les decisions sobre quant diners ingressa al seu compte, ja sigui per estalviar diners per a futures despeses o per pagar les despeses mèdiques actuals i quines despeses mèdiques paguen amb fons HSA. Podeu optar per pagar les despeses mèdiques amb fons no HSA (és a dir, amb diners després d'impostos), guardar els vostres rebuts i, després, reemborsar-vos anys o dècades més tard, amb diners sense impostos de l'HSA. D'aquesta manera, un HSA es pot utilitzar com a fons d'emergència o compte de jubilació anticipada.
- Podeu mantenir el vostre HSA fins i tot si canvieu de feina, canvieu la cobertura mèdica, es desocupi, es traslladin a un altre estat o canvieu l'estat civil. Només podeu fer contribucions al vostre HSA durant el temps que tingueu cobertura HDHP al vostre lloc. Però els diners de l'HSA són vostres i es poden utilitzar per cobrir les despeses mèdiques qualificades en qualsevol moment en el futur, independentment del tipus de cobertura d'assegurança de salut que tingui (o no) en aquest moment.
- Els vostres fons romanen al compte d'un any a un altre, no hi ha regles d'ús o perden-ho
A més, el vostre HSA us proporciona estalvis triples:
- deduccions fiscals quan contribueix al vostre compte
- ingressos lliures d'impostos a través de la inversió
- retirats sense impostos per a despeses mèdiques qualificades
Una sèrie d'organitzacions de consumidors, inclosa la Unió de Consumidors, l'editorial de Consumer Reports, han estat crítics amb les HSA, ja que aporten el major benefici a les persones joves que no tenen dependents i persones adinerades que poden estalviar més en els seus impostos.
> Fonts:
> Servei d'Ingressos Interns. Acceptable Llei d'assistència: preguntes i respostes sobre els medicaments contra el comptador i les drogues.
> Servei d'Ingressos Interns. Butlletí d'ingressos interns. Butlletí número 2018-10 , 5 de març de 2018.
> Servei d'Ingressos Interns. Publicació 502. Despeses mèdiques i dentals .
> Servei d'Ingressos Interns. Publicació 969 (2017) Comptes d'estalvi sanitari i altres plans de salut afavorits pels impostos.