El 22 de desembre de 2017, el president Trump va signar la llei de la Llei de retallades i ocupacions (HR1). La legislació inclou canvis radicals al codi tributari dels EUA, però també supera un tumultuós any de legislació sobre reforma sanitària. Podeu preguntar-vos si la factura del impost del GOP afectarà la vostra assegurança mèdica, ja que la revocació d'ACA ha estat una prioritat per als legisladors republicans i l'Administració de Trump.
Però el projecte de llei d'impostos no inclou la majoria de les disposicions que havien estat part de l'intent de revocar l'ACA a principis de 2017. Esborra la pena de mandat individual a partir de 2019, però la resta de la Llei d'Assistència Acceptable es mantenen vigents. I altres reformes sanitàries relacionades amb els impostos que s'havien proposat a principis d'any, com ara canviar les regles relatives als comptes d'estalvi de salut (HSA) no es van incloure a la factura fiscal.
Repealització de la pena de mandat individual
La llei fiscal revoca la pena de mandat individual a partir de 2019. Així, encara hi ha una multa per a les persones que no estan segures l'any 2018 (aquesta pena serà avaluada quan les declaracions d'impostos es presentin a principis de 2019). Això es diferencia dels esforços de GOP per derogar la pena de mandat individual a principis de 2017, ja que les factures anteriors han fet que la derogació sigui retroactiva. En última instància, el projecte de llei fiscal manté la pena de mandat individual per a tots els anys anteriors i per al 2017 i el 2018.
Però les declaracions d'impostos 2019 presentades a principis de 2020 no inclouen una pena per no tenir assegurança.
La derogació de la pena que acompanya el mandat individual de l'ACA ha estat durant molt de temps una prioritat per als republicans del Congrés, i el mandat mateix és sens dubte una de les disposicions menys conegudes de l'ACA. Però malgrat la seva impopularitat, és una de les disposicions que permeten treballar la regla de l'assignació de garantia més popular de l'ACA.
Emissió garantida significa cobertura que s'emet a tots els sol·licitants, independentment de la seva història mèdica. L'ACA també utilitza la classificació de la comunitat modificada, el que significa que les primes d'un assegurador determinades en els mercats individuals i en grups petits només es diferencien segons l'edat, el consum de tabac i el codi postal. Abans de l'ACA, les primes també es basaven normalment en aspectes com el sexe i l'estat de salut.
Canviar les regles perquè l'historial mèdic ja no juga un paper en l'elegibilitat o les primes han estat decididament populars. Tanmateix, és fàcil veure com la gent pot tenir la temptació d'anar sense cobertura quan estan sans i registrar-se quan estan malalts si saben que no poden ser rebutjats-i això seria clarament insostenible. Així, l'ACA incloïa dues disposicions per evitar-ho: el mandat individual que penalitza les persones que opten per anar sense assegurança, i les finestres de matrícula oberta limitades i els períodes especials d'inscripció (és a dir, no podeu inscriure's en qualsevol moment que vulgueu).
La inscripció oberta i les finestres especials d'inscripció es mantindran sense canvis, cosa que dificulta que les persones esperin fins que estiguin malalts a inscriure's en una assegurança mèdica individual de mercat (l'assegurança mèdica patrocinada per l'empresari ha utilitzat durant molt temps els períodes d'inscripció oberta, la gent no pot inscriure's per al pla de salut de l'empresari quan vulguin).
Però revocar el mandat individual tindrà un efecte perjudicial per al mercat d'assegurances mèdiques individuals. L' Oficina de Pressupostos del Congrés (CBO) projecta que el 2027, hi haurà 13 milions de persones menys amb assegurança mèdica del que s'hagués estat si s'hagués mantingut la pena de mandat. D'aquests 13 milions menys d'assegurats, 5 milions haurien tingut cobertura en el mercat individual. I aquesta és una porció important del mercat individual, que s'estima que serà inferior a 18 milions de persones a partir del 2017 (per a la perspectiva, projectes CBO que només 2 milions dels 13 milions d'assegurats menys seran persones que d'altra manera tindrien cobertura sota patrocinadors patronals plans de salut i 158 milions de persones tenen cobertura sota plans patrocinats per l'empresari).
Les persones que abandonen la seva cobertura sense un mandat tendeixen a estar saludables, ja que generalment els malalts faran tot el possible per mantenir la seva cobertura. La inclinació cap a un grup de risc més greu resulta en primes més altes, que al seu torn impulsa a persones encara més saludables fora del mercat.
En general, CBO estima que les primes del mercat d'assegurances individuals creixeran un 10 per cent addicional anual, més enllà de la quantitat que hagin crescut si el mandat individual s'hagués mantingut vigent.
Però CBO també assenyala que el mercat d'assegurances individual "continuarà sent estable a gairebé totes les àrees del país durant la pròxima dècada". En altres paraules, creuen que la majoria de les àrees del país encara disposaran d'asseguradores que ofereixin cobertura individual del mercat i un nombre suficient d'inscrits per mantenir els plans estables. Això es deu, en gran part, al fet que els ajuts a la prima de l' ACA creixin per mantenir-se al dia amb les primes. Així doncs, si bé l'eliminació del mandat individual conduirà les primes més altes, els subsidis de primes també creixeran tant com sigui necessari per mantenir les primes netes a un nivell assequible.
Per a les persones que obtenen subvencions premium, que inclouen una família de quatre que guanyen fins a 98.400 dòlars el 2018, l'augment de les primes es veurà compensat per augments proporcionals de les quantitats de subvencions. Però per a les persones que no reben subvencions premium, la cobertura en el mercat individual podria arribar a ser cada cop més factible en els propers anys. És important entendre que les contribucions als plans de retiro previ a l'impost i / o un HSA (si compra un pla de salut qualificat amb HSA ) donarà com a resultat un ingrés brut ajustat modificat (específic d'ACA, no el mateix que el MAGI normal) i Pot fer que vostè sigui elegible per als subsidis premium: parleu amb un assessor fiscal abans de suposar que no és apte per als subsidis.
Però, en general, els augments de les primes que resulten de l'eliminació de la pena de mandat individual arribaran a les persones que compren en el mercat individual i no es beneficiaran de subvencions per a primes (és a dir, aquelles que tenen ingressos familiars superiors al 400 per cent del nivell de pobresa) en la bretxa de cobertura de Medicaid, o no és subvencionable per les ajudes derivades del problema familiar ). I tot i que CBO projecta que el mercat individual es mantingui estable a la majoria de les àrees del país, podria haver-hi algunes àrees on el mercat individual es redueix simplement, i cap asseguradora ofereix cobertura. Això hauria de ser tractat cas per cas, potencialment amb legislació federal i / o estatal. Però és una eventualitat que pot passar o no.
L'efecte sobre l'assegurança mèdica patrocinada per l'empresari
La majoria dels nord-americans no ancians obtenen la seva assegurança mèdica dels seus empleadors, i la factura fiscal no canvia res sobre l'assegurança mèdica patrocinada per l'empresari. El mandat de l'empresari romandrà vigent , així com totes les diverses regles que l'ACA imposa als plans de salut patrocinats per l'empresari.
Els diversos abonaments de la ACA que es van considerar abans del 2017 haurien derogat tant el mandat individual com el mandat de l'empresari, però la llei fiscal revoca només el mandat individual. Els empresaris tan grans (50 o més empleats equivalents a temps complet) continuaran sent obligats a oferir assegurança mèdica als seus empleats a temps complet.
Però els empleats ja no seran sancionats per l'IRS si no mantenen la cobertura. Així doncs, els projectes de CBO que, per a l'any 2027, hi haurà uns 2 milions menys de persones amb cobertura patrocinada per l'empresari que no hagués estat si el mandat individual s'hagués mantingut vigent. Però, en general, aquest descens provocarà que els empleats disminueixin les ofertes de cobertura dels empresaris, ja que els empresaris encara hauran d'oferir cobertura per evitar possibles sancions en virtut del mandat de l'empresari.
Contribucions i regles de HSA sense canvis
Els comptes d'estalvi sanitaris (HSA) permeten a les persones amb plans de salut deduïbles amb alta qualificació (HDHP) qualificats per HSA que reservin els diners abans d'impostos per finançar les seves futures despeses d'atenció mèdica ( o utilitzar-les com a compte de jubilació ). Els legisladors republicans s'han centrat durant molt de temps en els esforços per expandir les HSA augmentant els límits de la contribució i permetent que els fons s'utilitzin per pagar primes d'assegurança mèdica. Més recentment, els legisladors del GOP també han intentat reduir l'augment de penalització que la Llei d'assistència econòmica imposa a les retirades per a despeses no mèdiques abans dels 65 anys.
Algunes o totes aquestes disposicions es van incloure en els diversos abonaments de la ACA que els legisladors del GOP van considerar el 2017 . Però cap d'ells no ho va fer a la Llei d'impostos i treballs. Els legisladors del GOP poden considerar una legislació addicional el 2018 per fer canvis en les HSA, però de moment, no canvien.
Els límits de cotització per al 2018 són de 3.450 dòlars dels EUA per a les persones que tenen una cobertura única sota un HDHP i 6.900 dòlars dels que tenen cobertura familiar. Encara hi ha una penalització del 20 per cent sobre les retirades realitzades abans dels 65 anys si els diners no s'utilitzen per a despeses mèdiques, i les primes d'assegurança mèdica no es poden pagar amb fons HSA, a excepció de les primes de COBRA, les primes pagades mentre rebeu l'atur , i les primes de Medicare Parts A, B i / o D.
La deducció de despeses mèdiques serà més fàcil en 2017 i 2018
Les despeses mèdiques són deduïbles d'impostos, però només si superen el 7,5 per cent dels ingressos. Solia ser del 7,5 per cent, però l'ACA la va canviar fins a un 10 per cent en una mesura d'estalvi d'ingressos. Les persones que tenien 65 anys o més se'ls permetia seguir utilitzant el llindar del 7,5% fins a finals de 2016, però el llindar del 10% havia estat expulsat a partir del 2017 per a tots els impositors.
En un esforç per endolcir la factura fiscal per als consumidors, la senadora Susan Collins (R, Maine) va impulsar un impuls per tornar al llindar del 7,5%. En última instància, la factura fiscal va incloure aquest canvi, però és temporal. Pel 2017 i el 2018, els impositors poden deduir una vegada més els costos mèdics que superen el 7,5 per cent dels seus ingressos. Però a partir de 2019, s'aplicarà el llindar del 10% i només les despeses mèdiques superaran aquest límit.
> Fonts:
> Congress.gov. HR1 - Una llei per a la conciliació de conformitat amb els títols II i V de la resolució concurrent sobre el pressupost per > fiscal > any 2018. Signat en llei 12/22/2017.
> Oficina de Pressupostos del Congrés. Repealització del mandat individual d'assegurança de salut: un pressupost actualitzat . Novembre 2017.
> Fundació Família Kaiser. Compareu les propostes per reemplaçar la Llei d'Assistència Econòmica.
> Fundació Família Kaiser. Cobertura d'assegurança mèdica de la població total. 2016
> Mark Farrah Associates. Una breu mirada al mercat turbulent d'assegurances mèdiques individuals. 19 de juliol de 2017.