Els esforços del GOP augmentarien els límits d'aportació i ampliaran l'accés als fons
No és cap secret que els legisladors republicans vulguin ampliar l'accés als comptes d'estalvi de salut (HSA) , augmentar la seva utilització, reduir els imports que les persones poden contribuir a HSA i permetre una major flexibilitat quant a la manera com les persones poden utilitzar els fons que acumulen a la comptes No està clar a hores d'ara si o quan ho faran, però és una posició que han estat impulsant durant anys.
El debat de la reforma de l'assistència sanitària del GOP s'ha convertit al Congrés al llarg del 2017. Encara que s'han introduït nombroses disposicions legislatives per revocar i reemplaçar la Llei de l'assistència econòmica, que culminarà el 28 de juliol de 2017, en el rebuig del Senat de tots els projectes de llei que consideraven: pràcticament tots d'ells han adoptat un enfocament similar per canviar les HSA.
Amb la desaparició, de moment, dels esforços legislatius per derogar i reemplaçar l'ACA, les propostes del GOP per a la reforma de l'HSA es poden tornar a recolzar durant un temps. Però és possible que la reforma d'HSA pogués formar part d'un eventual compromís bipartidista sobre la reforma de la salut, i també és possible que la reforma d'HSA es pugui aprovar com a legislació autònoma en algun moment, independentment dels grans canvis que els dos partits polítics agradarien fer al sistema sanitari americà.
Els HSA van experimentar canvis menors amb l'ACA
Els comptes d'estalvi de salut van ser creats per la Llei de medicaments, millores i modernització de medicaments de Medicare de 2003, i es van posar a disposició dels consumidors a partir del 2004.
L'ACA va fer modificacions modestes en HSA:
- Els HSA tenen una penalització si retireu fons per a usos no mèdics abans de tenir 65 anys. Aquesta sanció solia ser del 10 per cent, però l'ACA la va augmentar fins al 20 per cent (això és a més dels impostos que es valoren si els diners són utilitzat per a fins no mèdics). La pena està destinada a assegurar que els diners en HSA s'utilitzen com es pretén: per a propòsits mèdics (després dels 65 anys, un HSA pot funcionar com un compte de jubilació individual tradicional, amb impostos, però no es valora si els diners es retira per cobrir despeses no mèdiques).
- Tots els medicaments, excepte l'insulina, han de tenir una recepta mèdica per poder comprar-los amb fons HSA (és a dir, utilitzar els diners sense impostos del vostre HSA per comprar-los). En el passat, els medicaments de venda lliure no es podien comprar amb fons d'HSA, però l'ACA va canviar això.
La reforma republicana HSA ampliarà els límits d'accés i contribució
La majoria de les factures que els republicans del Congrés han introduït per revocar i reemplaçar l'ACA inclouen disposicions que canviarien algunes de les normes que s'apliquen als HSA. Aquest és un inquilí central de la reforma de l'assistència sanitària del GOP, fins al punt que la reforma de HSA es va incorporar fins i tot a la llei de revocació "flaca" de 8 pàgines (la Llei de llibertat de salut) que els republicans del Senat van presentar a finals de juliol de 2017 (aquesta mesura no va passar , ja que tres republicans es van oposar).
Encara que les propostes de reforma han variat una mica, hi ha quatre components centrals de la reforma de l'HSA que els legisladors del GOP volen implementar:
- Inverteixi l'augment de penalització de l'ACA, i torneu a una pena de 10 per cent per retirats de menys de 65 per a despeses no mèdiques.
- Inverteixi la disposició de l'ACA que impedeix que es comprin medicaments sense recepta amb fons HSA.
- Augmenteu els límits de cotització de l'HSA i permeti als cònjuges de 55 anys o més que facin contribucions de recuperació al mateix HSA, en comptes d'haver de tenir HSA separats, com és el cas actual.
- Permetre que els fons HSA s'utilitzin per pagar primes d'assegurança mèdica. Actualment, només es poden pagar primes amb fons HSA si es tracta de COBRA , assegurança d'assistència a llarg termini, primes de Medicare Part B (i la part A si no ho aconsegueixen de forma gratuïta), i les primes d'assegurança mèdica que es produeixen mentre rep compensació per desocupació. Les propostes de reforma del GOP permetrien a les persones molta més latitude utilitzar els fons HSA per pagar primes d'assegurança mèdica.
La major part d'això és bastant explicatiu, però fem un cop d'ull als límits de la contribució. Els diners que una persona diposita en un HSA és lliure d'impostos (ja sigui descomptat abans d'impostos es calculen si la contribució és la nòmina deduïda, o es descompten en la declaració d'un filer).
Com és el cas d'altres comptes amb avantatges fiscals, hi ha un límit de quant pot contribuir a un HSA. El 2017 , és de 3,400 dòlars si vostè té cobertura d'autoservei únic en virtut d'un pla de salut deduïble qualificat (HDHP) qualificat per HSA i $ 6,750 si vostè té cobertura familiar en virtut d'un HDHP qualificat per HSA (tingueu en compte que només es pot aportar diners a un HSA si actualment tens cobertura sota un HDHP qualificat per HSA).
L'IRS també limita els costos de butxaca dels plans d'assegurança mèdica que es consideren HDHP qualificats per HSA. La majoria de les propostes del GOP per reformar les HSA exigeixen augmentar el límit de la contribució de l'HSA per igualar el màxim de butxaca en virtut d'un HDHP qualificat per HSA (és a dir, de manera que la quantitat que pugui ingressar en el compte amb avantatges fiscals per cobrir els mèdics potencials mèdics els costos serien els mateixos que la quantitat màxima que hauríeu de pagar en els costos de butxaca del vostre pla d'assegurança mèdica).
Com a referència, el màxim de butxaca sota un HDHP qualificat per HSA el 2017 és de $ 6,550 per a un sol individual i $ 13,100 per a una família (tingueu en compte que això és inferior als màxims de butxaca que s'apliquen a altres tipus de cobertura ). Per tant, si es proposessin implementar les reformes proposades, les persones podrien aportar gairebé el doble que les seves HSA en comparació amb les regles actuals, cosa que confereix un bon descans d'impostos a les persones que es poden permetre ingressar molts diners al compte. També ajuda a garantir que les persones estiguin millor preparades per fer front a les conseqüències financeres d'una malaltia greu o lesió si tenen diners en un HSA. Però, per descomptat, tot depèn de la persona que tingui prou diners per contribuir, en primer lloc.
Aquesta proposta no està exempta de crítiques. Els límits de cotització més elevats per les HSA no ajuden les famílies de baixos ingressos, ja que en general no poden contribuir fins i tot a les quantitats actuals admissibles. I per a les famílies amb ingressos elevats, els majors límits de cotització essencialment converteixen a les HSA en més d'un refugi fiscal, permetent que les persones deixin de banda més diners abans d'impostos que puguin créixer sense impostos i, eventualment, ser utilitzats com a compte de retirada suplementari.
Tot i que pràcticament totes les propostes de reforma del GOP per a les HSA han lligat els límits de contribució proposats als màxims de butxaca HDHP, cal destacar que la senadora Rand Paul (R, KY) va introduir una legislació a principis de 2017 que simplement hauria eliminat el límit de cotització HSA , permetent que les persones aportin quantitats il·limitades a un HSA. Aquesta proposta no va ser enlloc, però clarament hauria estat un refugi fiscal per als rics.
Es posarà en marxa la reforma d'HSA amb l'esforç d'abandonament de l'ACA?
La reforma d'HSA ha estat una disposició clau dels esforços republicans per a la reforma de la salut durant anys, i està clar que els líders republicans volen veure més persones que utilitzen HSA, majors límits de cotització i més flexibilitat pel que fa a la utilització dels fons.
Els legisladors del GOP van fer un fort impuls per a la derogació de la ACA en el primer semestre de 2017, però aquest esforç es va estancar a finals de juliol. No està clar si hi haurà un enfocament bipartidista renovat per a la reforma sanitària, o una calma en aquests esforços, mentre que els legisladors tracten altres temes.
Però la reforma de l'HSA és alguna cosa que podria obtenir suport bipartidista al Congrés, i també pot ser que es pugui fer per si mateix, sense una revisió completa de les normes sanitàries dels EUA.
És probable que els demòcrates vulguin mantenir la pena més alta de la ACA a les retirades menors de 65 anys d'HSA per a despeses no mèdiques, ja que el propòsit d'un HSA és garantir que els fons estiguin disponibles si es produeixen despeses mèdiques.
Els demòcrates (i la majoria dels republicans), òbviament, no van a presentar una proposta tan extrema com la idea de contribució il·limitada del senador Paul, però un modest augment dels límits de la contribució és quelcom que podria obtenir suport bipartidista. Seria costós per al govern federal, però, a causa de la pèrdua d'ingressos fiscals -com passa amb qualsevol retallada d'impostos, això és un obstacle que caldria abordar.
Permetre que les persones paguin primes d'assegurança mèdica amb diners d'HSA també és una idea que podria obtenir suport bipartidista, en un esforç per facilitar que les persones paguin primes (val la pena assenyalar, però, que el saldo mitjana d'HSA és bastant baix ; han d'aportar més a HSA per tal que siguin una font de finançament viable per a les primes).
Una paraula de
Independentment de com es reformin les HSA, no són una panacea per als problemes que afronta el sistema sanitari dels EUA. No ajuden a les persones de baixos ingressos a obtenir assegurança ni tenir cura, i encara que els plans de salut deduïbles elevats redueixen la utilització de l'assistència sanitària (reduint així els costos), la reducció d'utilització és tant necessària com innecessària. La utilització reduïda dels serveis necessaris (per exemple, una persona dividint les píndoles per fer-les durar més per estalviar diners, però no complint amb el tractament prescrit) generalment no és bona per als resultats de salut a llarg termini.
Així doncs, si bé un enfocament bipartidista per a la reforma sanitària podria incloure canvis modestos en les normes d'HSA, no és probable que un enfocament completament centrat en HSA per a la reforma assistencial obtingui el suport dels demòcrates al Congrés, o dels advocats dels pacients.
> Fonts:
> Institut de Recerca de beneficis d'empleats. Saldo sanitari de comptes de saldo, contribucions, distribucions i altres estadístiques vitals, 2015: estimacions de la base de dades HSA EBRI . 29 de novembre, > 2016 > • N ° 42.
> Servei d'Ingressos Interns, Publicació 969: Comptes d'estalvi sanitari i altres plans de salut afavorits pels impostos. 2016
> Servei d'Ingressos Interns, Procediment d'Ingressos 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, Obamacare Replacement Act, Section by Section Summary.
> Senate.gov. Esmena 667 a HR1628. La Llei de llibertats sanitàries de 2017 . 27 de juliol de 2017.