Quines despeses mèdiques són deduïbles d'impostos?
El càncer és una malaltia costosa. Al mateix temps que s'enfronten a copagaments, deduïbles i costos de transport per al tractament (per als principiants), moltes persones no poden continuar treballant, almenys treballant a temps complet. A més, els socis i cònjuges sovint es converteixen en cuidadors familiars, cosa que també redueix els ingressos d'aquesta direcció. L'equació de gastar més i fer menys pot igualar l'estrès i fins i tot el pànic, en un moment en què ja hi ha prou de preocupar-se.
Hi ha algunes coses que podeu fer, però, per reduir l'estrès financer. El vostre treballador social del càncer pot tenir suggeriments de suport financer o reduir despeses, però hi ha alguna cosa que podeu fer immediatament, que pot marcar la diferència. Si vostè comença a mantenir registres acurats de les despeses mèdiques de butxaca actual, pot ser que vegeu que ha estalviat una quantitat considerable de diners per venir en el temps fiscal.
Càncer i deduccions fiscals per despeses mèdiques
"El més difícil del món entendre és l'impost sobre la renda". - Albert Einstein
A partir del 12/31/16, les deduccions mèdiques han de superar el 10 per cent (vs. 7.5 per cent abans d'aquest temps) dels ingressos bruts ajustats. Moltes persones es desanimen mirant això, i no creuen que seria possible que les despeses siguin tan altes. Tanmateix, molts es sorprenen quan s'agrupen totes les despeses (vegeu l'exemple següent) i es consideren aptes per a un impost significatiu.
Abans de descartar les deduccions mèdiques com a irrelevants per a la vostra situació, preneu-vos el temps per obtenir informació sobre els tipus de despeses que són deduïbles. Quin tipus de registres ha de mantenir? És hora de contractar un comptador? Què passa amb les primes d'assegurança?
Definició d'una despesa mèdica deduïble
Les despeses mèdiques que es poden deduir inclouen els pagaments pel "diagnòstic, cura, mitigació, tractament o prevenció de malalties", o pagaments per tractaments que afecten qualsevol estructura o funció del cos ".
Despeses mèdiques que es dedueixen
Les despeses mèdiques que no paguen per la vostra assegurança mèdica o pla d'estalvi de salut poden ser deduïbles. Tingueu en compte que aquests costos s'han de pagar en efectiu, targeta de crèdit o xec, durant l'any per al qual estàs presentant impostos. Les despeses que es poden deduïbles inclouen:
Primes d'assegurança
- Primes pagades a plans privats d'assegurança mèdica.
- No podeu deduir les primes pagades per l'empresari o les primes reemborsades per l'empresari. A més, no podeu deduir les primes d'assegurança que cobreixin la pèrdua de membres o la pèrdua de la indemnització.
- La part B de Medicare (assegurança mèdica addicional) i la part D de Medicare (assegurança voluntària de medicaments amb recepta) són deduïbles, però no Medicare Part A (assegurança hospitalària).
- Algunes de les primes d'assegurança mèdica a llarg termini són deduïbles.
- Si sou un treballador per compte propi, podeu optar a la deducció de l'assegurança mèdica per compte propi com a despesa empresarial. En lloc d'una deducció detallada de les primes pagades, en lloc d'això és un ajust als ingressos. Consulteu la publicació 535. Si no reclama tota la deducció de l'empresa d'assegurança mèdica per compte propi, podeu incloure el cost restant com a despesa mèdica en les vostres deduccions personalitzades personalitzades.
Pagaments a proveïdors sanitaris, inclosos especialistes
Els pagaments als metges i altres professionals mèdics que no estan cobertes o reemborsats per l'assegurança són deduïbles. Els co-pagaments que pagueu de la seva butxaca també són deduïbles.
Atenció mèdica hospitalària
L'assistència mèdica hospitalària en un hospital, centre de rehabilitació o residència d'ancians és deduïble sempre que no estigui pagat per la vostra assegurança, ni un compte d'estalvi sanitari (HSA) ni un compte d'estalvi flexible (FSA) . Els menjars i l'allotjament per a pacients internats (però no ambulatoris) són deduïbles.
Tractaments per càncer
La part dels tractaments contra el càncer (com la cirurgia, la radioteràpia, la quimioteràpia, les teràpies específiques i la immunoteràpia ) no cobertes per l'assegurança, es pot reclamar com deduccions mèdiques.
Medicaments amb recepta
La part dels medicaments amb recepta no coberts per l'assegurança. i es poden deduïbles els co-pagaments per medicaments cobert.
Perruques
Les perruques són deduïbles si es compren per pèrdua de cabell induïda per la quimioteràpia .
Cirurgia reconstructiva
Les despeses deduïbles inclouen cirurgia reconstructiva per a les afeccions relacionades amb una malaltia, accident o disfunció de malalties, per exemple, la reconstrucció mamària després d'una mastectomia. La cirurgia relacionada amb anomalies congènites també és deduïble. Les cirurgies per motius estètics, com la liposucció, no són deduïbles.
Tractaments de Salut Mental
Les visites amb professionals de la salut mental, com ara psiquiatres i psicòlegs, són despeses deduïbles.
Teràpies
Les teràpies com la teràpia física o la teràpia ocupacional, si no estan cobertes per l'assegurança, són deduïbles
Visió i audiència
A més de les cites amb un oftalmòleg o optometrista (la part que no està coberta per l'assegurança), les despeses deduïbles inclouen ulleres, lents de contacte i solució per a la neteja de lents de contacte. La cirurgia ocular correctiva (LASIK) és una despesa deduïble, igual que els audífonos.
Dental
Es cobreixen els tractaments dentals preventius, com ara la neteja dental, l'aplicació de segelladors dentals i els tractaments de flúor. Els tractaments per a malalties odontològiques com els farciments dentals estan cobertes, així com procediments com extraccions, raigs X i tractaments d'ortodòncia, com braços, dents falses ( dentadures ) són deduïbles, però els serveis cosmètics com el blanqueig de dents no són deduïbles.
Teràpies alternatives
Els pagaments a professionals mèdics alternatius, quan s'utilitzen com a complement al tractament tradicional del càncer, estan coberts. Els exemples inclouen:
- Atenció quiropràctica
- Practicants de ciències cristianes
- Tractaments integradors contra el càncer ( tractaments alternatius combinats amb l'atenció tradicional) incloent l' acupuntura i la teràpia de massatge .
- Altres proveïdors integradors (no professionals mèdics tradicionals) com massatgistes, naturòpates i dietistes.
Alguns suplements nutricionals
En general, els suplements nutricionals no són deduïbles d'impostos, fins i tot si ho recomana el proveïdor mèdic. Un suplement pot ser deduïble si és recomanat per un metge per a una condició mèdica específica. Per exemple, un suplement de vitamina D recomanat per un metge a causa de la deficiència de vitamina D en un pacient amb càncer pot ser deduïble. Un altre exemple seria l'ús d'un suplement de promoció de pes dissenyat per tractar la caquèxia del càncer (una condició greu sentia ser responsable del 20 per cent de les morts per càncer als Estats Units).
Viatges per raons mèdiques
Sempre que la raó principal del viatge sigui l'assistència mèdica - no per plaer, i no per a la relaxació o la salut general, fins i tot si ho recomana un metge - els viatges poden ser deduïbles. Les despeses que es poden deduir inclouen:
- Transport des de i cap a l'atenció mèdica, inclòs el viatge a hospitals i clíniques, farmàcies i cites de teràpia. La taxa de quilometratge estàndard per operar un automòbil per a les declaracions d'impostos de 2014 és de 24,5 centaus per mil. També es poden deduïbles les despeses d'estacionament i els peatges (però no el manteniment, les reparacions automàtiques, l'assegurança d'automòbil o la depreciació). Les tarifes de taxi, les tarifes d'autobús, el tren, les tarifes i el bitllet d'avió són despeses deduïbles.
- Equip especial instal·lat en un automòbil per un disseny especial per adaptar-se a persones amb discapacitat, com ara controls manuals. També podeu incloure les despeses per tenir un cotxe especialment dissenyat per a una cadira de rodes.
- Allotjament per a vostè i un cuidador. El màxim que es pot deduir per dia és de $ 50 per persona.
- Els menjars no es poden deduir, excepte aquells durant una estada hospitalària hospitalària.
Viatja a conferències relacionades amb la medicina
Les despeses d'assistència i els viatges a seminaris i conferències relacionats amb les vostres pròpies condicions cròniques o amb el vostre cònjuge o dependents són despeses deduïbles quan els costos són "essencials i essencials per a la cura mèdica necessària". No es pot deduir ni de menjar ni d'allotjament. Un exemple seria assistir a una conferència sobre viure diàriament amb els efectes secundaris del tractament del càncer.
Tractaments / Programes / Assessorament complementaris
- Es cobreixen els programes de cessament del tabaquisme (però no reemplaçament de nicotina, com ara pegats de nicotina o goma de nicotina). Els medicaments amb recepta destinats a facilitar els símptomes d'abstinència de la nicotina (com ara Chantix) estan cobertes.
- Programes de pèrdua de pes si es prescriuen per a una condició específica, com l'obesitat. El menjar recomanat per aquests programes no és deduïble.
- Tractaments d'internament per a l'alcohol i l'addicció a les drogues.
Costos relacionats amb els animals de servei
Normalment, les despeses veterinàries no són deduïbles. Una excepció és per als costos en curs dels animals de servei, com ara els gossos que veuen els ulls (gossos guia dels cecs) i els gossos epilèpsics. Recentment, les despeses dels animals de "salut mental" també s'han convertit en deduïbles. Atès que la depressió, l'ansietat i fins i tot l'estrès postraumàtic són freqüents en persones amb càncer, i com que la teràpia per a mascotes també és beneficiosa per a les persones amb càncer, això pot ser alguna cosa per discutir amb el seu oncòleg.
Dispositius d'assistència personal
Els equips mèdics duradors, com ara caminadors, cadires amb funcions d'elevació assistida, barres d'agarri, equips d'oxigen i oxigen, CPAP, cadires de rodes, crosses i membres artificials són deduïbles.
Aprenentatge remei per a nens amb discapacitat
Per exemple, la lectura remedial d'un nen dislèxic.
Atenció d'infermeria a casa
La cura d'infermeria a la llar és una despesa deduïble, però només la part relacionada amb l'atenció mèdica sola (per exemple, el temps de neteja de la llar per una ajuda per a la llar no és deduïble).
Millores a la llar per adaptar la seva condició de salut (despeses de capital)
Les millores a la llar i els equips especials es poden deduir com a despeses mèdiques si el motiu és per motius mèdics per a vostè, el seu cònjuge o els seus dependents. Aquesta deducció es redueix per qualsevol augment de valor que la millora contribueixi a la vostra propietat. Els exemples inclouen:
- Construcció de les rampes d'accés per a la vostra llar.
- Amplia les portes i passadissos exteriors i interiors.
- Instal·lació de passamans i barres de suport / agafadors, i modificació del maquinari a les portes.
- Recollint o baixant armaris o comptadors per a l'accessibilitat.
- Ascensors com els que naveguen per les escales.
- Classificació del sòl de l'exterior de l'habitatge per a l'accessibilitat.
- Modificació de sistemes d'alerta, com ara alarmes contra incendis i alarmes de fum.
- Modificació de fixacions i accessoris elèctrics.
- Eliminació de pintura a base de plom que es troba en mala reparació o en un abast del nen.
- Una piscina o spa si està dissenyat per proporcionar un tractament mèdic (menys el valor que afegeixi a la seva llar).
Què no es deduïble?
- Assegurança que paga el vostre empresari. No podeu deduir les vostres contribucions a l'assegurança mèdica patrocinada per l'empresari, tret que aquestes primeres s'incloguin al quadre 1 del formulari W2.
- No podeu deduir les despeses cobertes pel vostre compte d'estalvi de salut o el compte de despeses flexibles (ja que aquestes es retiren amb una base preestablerta).
- Medicaments sense receta (medicaments que pot comprar sense recepta), fins i tot si és recomanat per un proveïdor mèdic (per exemple, aspirina per a persones amb cardiopaties).
- Viatjar per millorar la salut en general , fins i tot si ho recomana un metge.
- Despeses de funeral o enterrament.
- Articles de tocador, com ara pasta de dents o cosmètics.
- Programes per a la millora general de la vostra salut.
- La majoria de la cirurgia estètica, quan el propòsit del procediment és millorar l'aparença i "no promou de forma significativa la funció correcta del cos o prevenir o tractar la malaltia". Per exemple, la liposucció, els elevadors facials, el blanqueig de dents, els trasplantaments de cabell i la depilació (electròlisi) no serien deduïbles. Si es necessita una cirurgia com a conseqüència d'un accident o una malaltia (per exemple, la reconstrucció mamària) o degut a una deformitat congènita, el cost seria deduïble.
- Teràpia de reemplaçament de nicotina, com ara pegats de nicotina i goma de nicotina.
- Suplements nutricionals llevat que el metge hagi dictat específicament per a un estat mèdic específic.
- Aliments dietètics.
- Membres del club de salut.
Formularis que necessiteu Arxiu / Assistència
Per reclamar deduccions mèdiques, haureu de presentar l'Agenda A (formulari 1040), no només 1040 EZ o 1040 en solitari.
Podeu descarregar formularis i publicacions o demanar formularis i instruccions actuals o anteriors trucant al 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Per a preguntes, consulteu la informació disponible a l'IRS.gov o truqueu al 1-800-829-1040.
Necessites un Comptador?
No tothom necessitarà els serveis d'un comptador per reclamar deduccions mèdiques, però tingueu en compte això: pot ser centenari i dolent per no fer-ho.
Consells generals sobre la gestió de les deduccions fiscals mèdiques
- Comenceu a mantenir una carpeta i un bloc de notes el dia de la seva diagnosi o el més aviat possible.
- Desa tots els rebuts.
- Idealment, anoteu totes les compres i factures pagades en el moment de fer el pagament.
Finalment, consulteu l'exemple de com una família típica (encara que hipotètica) va poder reduir els seus impostos detallant les deduccions mèdiques. Tingueu en compte que és la combinació no només de les despeses mèdiques amb càncer, sinó de les despeses mèdiques en què es produeix el vostre cònjuge i els fills a càrrec.
Un exemple de com les deduccions poden ajudar a una família amb càncer
El retrocés del 10% pot semblar elevat, però un exemple hipotètic ràpid (encara que alguna cosa extrem) pot ajudar a aclarir-ho. Penseu en la possibilitat de tenir una família de 5 persones amb un pare amb càncer de pulmó, 3 fills a càrrec, un ingrés brut combinat de $ 55,000 per any i una assegurança mèdica privada (el pare és un professional independent i no té una assegurança mèdica patrocinada per l'empresari) amb un valor de $ 5,000 deduïble.
- Primes d'assegurança mèdica no reemborsades de $ 761.00 mensuals per un total de $ 9132.00.
- Les despeses generals de la mare per al càncer de pulmó inclouen $ 3500.00 de visites clíniques no cobertes, no reemborsades, càrrecs hospitalaris i subministraments d'oxigen. Viatjar a cites mèdiques a 90 milles de casa per a quimioteràpia, radioteràpia, cirurgia i visites a la clínica arriba a 2750 milles (reemborsades a 24,5 cents per milla per un total de $ 673,75). Mamà va assistir a un programa d'abandonament del tabaquisme (no reemborsat per un cost de 200 dòlars).
- El pare és diabètic. Les despeses de butxaca inclouen viatges (no inclosos aquí) i el cost d'ingrés d'una conferència recomanada pel seu metge per ajudar a controlar la seva diabetis. El cost de la conferència era de 550 dòlars per a una parella, amb un cost de viatge de 220 dòlars basat en la deducció de cotxe. El pare també tenia cirurgia ocular correctiva que arribava a $ 3500.
- Un dels nens pateix un trastorn d'aprenentatge (dislèxia) que requereix una lectura remedial per un cost de $ 1200.
- Actualment, dos dels nens estan entre claus. Després dels $ 1,000 per fill cobert per l'assegurança dental, van pagar per xec durant l'any un total de $ 7,000 per a claus.
- La neteja dental no coberta i els procediments dentals van ser de $ 1030 per als 5.
- Un nen té lents de contacte que arriben a 360 dòlars l'any. La solució de contacte va ser de $ 60 addicionals.
En aquest cas, les despeses mèdiques familiars totals que no estaven cobertes per una assegurança o un pla d'estalvi de salut van ascendir a 27.425,75 dòlars. Basant-se en un ingrés familiar anual de $ 55,000 i utilitzant el retallable del 10%, les despeses superiors a $ 5,500 i superiors serien deduïbles. En restar el retallable del 10%, els 21.925,75 restants es classifiquen com a deducció mèdica. Si el vostre terapeuta del càncer us escriu un encàrrec per a un gos de servei per a l'estrès relacionat amb el càncer (l'estrès postraumàtic és comú en persones amb càncer), fins i tot podeu afegir comptes de veterinaris i veterinaris a aquest número.
Si bé aquest exemple pot semblar extrem, tingueu en compte que 1 de cada 10 pacients amb càncer gasten més de $ 18,000 en costos mèdics de butxaca cada any i que s'estima que els costos mèdics són un factor del 60 per cent de les fallides personals als Estats Units.
Linia inferior
Un bon aspecte que cal tenir en compte és que detallar les despeses mèdiques no és una forma d'obtenir els impostos, sinó tenir l'oportunitat d'evitar pagar impostos sobre despeses relacionades mèdicament que, d'altra manera, no incorreríem si fos 100 percentatge saludable. Després de tot, cal patir la muntanya russa física i emocional de la malaltia devastadora del càncer. I fins i tot amb deduccions, la combinació d'augment de despeses i disminució de la capacitat de treballar amb el càncer pot ser catastròficament econòmic.
Propers passos
Després de considerar les restriccions a les deduccions mèdiques, podeu preguntar-vos com podeu disminuir les despeses en el futur. Tingueu en compte les següents idees:
- Anar endavant, consideri la possibilitat d'agrupar els procediments mèdics dins d'un any natural (per raó, per descomptat). Per exemple, si vostè té una hospitalització per càncer, pot considerar programar el reemplaçament de maluc que ha estat esperant, juntament amb la seva colonoscòpia vençuda durant el mateix any per assolir el retallable del 10%.
- Observeu altres opcions de planificació fiscal, com ara comptes de despesa flexibles (FSA's).
També és molt útil demanar ajuda si estàs debatent. El treballador de la vostra clínica de càncer pot tenir suggeriments, inclosa la informació sobre programes d'assistència mèdica per a medicaments. Diverses companyies farmacèutiques també tenen disponibles programes d'assistència mèdica. Les organitzacions per al vostre tipus específic de càncer poden tenir recursos i la gent que pot parlar sobre opcions. Si teniu dubtes sobre el treball, l'organització sense ànim de lucre Càncer i Càrrecs té una gran quantitat d'informació sobre els vostres drets en el lloc de treball i molt més. Finalment, involucrar-se en una comunitat de càncer en línia pot ser inestimable, ja que pot donar-li l'oportunitat de parlar amb altres persones que han tingut problemes similars durant el seu viatge.
> Fonts:
> American Cancer Society. Comprensió de l'assegurança mèdica. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index
> Servei d'Hisenda Interior del Departament d'Hisenda. Publicació 502 Despeses mèdiques i dentals per al seu ús en la preparació de les devolucions 2017. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf
> Servei d'Ingressos Interns. Tema 502 - Despeses mèdiques i dentals. Actualitzat 01/31/18. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html