Les dues lleis tenen subvencions Premium, però es diferencien considerablement
Al gener de 2017, el portaveu de la Cambra Paul Ryan va fer una entrevista en què va assenyalar que la proposta d'assistència sanitària republicana tindria un "crèdit fiscal reemborsable", un sistema que va dir que seria "millor que els subsidis [ACA]". "
Els experts de la política sanitària es van assenyalar ràpidament que l'ACA ja utilitza crèdits d'impostos premium avançats reemborsables, que és exactament el mateix tipus de mecanisme de subsidis que els republicans de la Cambra inclosos en la seva American Health Care Act (AHCA).
L'AHCA va aprovar la Cambra el 4 de maig, encara que s'espera que el Senat inclogui una versió diferent del projecte de llei, que s'hauria de reconciliar amb la versió de la Cambra .
Els crèdits fiscals són un dels elements de l'AHCA que el Senat podria canviar. Però fem una ullada a la versió de l'AHCA que va aprovar l'Assemblea i veure com comparar els crèdits fiscals amb els crèdits fiscals que les persones ja tenen sota l'ACA.
Què significa "Crèdit fiscal anticipat reemborsable?"
Un crèdit fiscal reemborsable és el que pot rebre en la seva totalitat, fins i tot si és més de l'import que li correspon als impostos (en comparació, els crèdits fiscals no reemborsables es poden utilitzar per compensar la seva responsabilitat fiscal, però no obtindrien cap quantitat addicional del crèdit fiscal més enllà del que hauríeu de deure l'impost sobre la renda). Un crèdit fiscal reemborsable pot compensar el que ha de pagar en els impostos, i si hi ha diners restants, l'IRS us enviarà el crèdit fiscal restant.
O bé, si ja teniu un reemborsament, l'IRS afegirà el crèdit fiscal a la vostra devolució.
Per exemple, diguem que la factura total de Jane és de 1.500 dòlars. També diguem que va comprar la seva cobertura a través de l'intercanvi, però va pagar el preu total de la seva assegurança tot l'any, i va optar per reclamar el subsidi de prima (crèdit fiscal) a la seva declaració d'impostos .
Si resulta que el seu crèdit tributari superior és de $ 2,000, l'IRS aplicarà 1.500 dòlars del crèdit fiscal a la seva factura fiscal i li enviarà els altres $ 500 com a xec de reembossament.
Així és com funcionen els crèdits fiscals de l'ACA, i també és com funcionarien els crèdits fiscals d'AHCA.
Un crèdit fiscal avançat és el que pot rebre per endavant, abans de presentar la declaració d'impostos. Si està inscrit en un pla d'assegurança mèdica a través de l'intercanvi i es paga un crèdit per impostos a compte en el seu nom cada mes, es beneficia del fet que els crèdits fiscals premium de l'ACA siguin avançats (gairebé el 83 per cent de les persones inscrites a Els plans d'intercanvi en 2017 reben crèdits fiscals de prima avançada o APTC).
Aquesta és l'única manera que els crèdits fiscals es puguin utilitzar realment per fer que la cobertura sigui més assequible, ja que la gent, d'altra manera, lluitaria per pagar el preu total de la seva cobertura durant tot l'any i esperar a reclamar els seus impostos a la primavera següent, a les declaracions fiscals.
Tingueu en compte que els crèdits fiscals són diferents de les deduccions fiscals. Una deducció li permet restar una quantitat dels seus ingressos tributaris, reduint així l'import total de l'impost que li correspon. Però es reste un crèdit fiscal directament de l'impost total que deus.
Les primes d'assegurança mèdica es poden deduir en algunes circumstàncies , però des de la perspectiva de fer més assequible l'assegurança mèdica, un crèdit fiscal de 2.000 euros és molt més valuós que una deducció fiscal de 2.000 dòlars.
Com es diferenciarien els crèdits fiscals d'AHCA dels crèdits fiscals d'ACA?
Vegem primer com funcionen els crèdits d'impostos de prima ACA:
Els crèdits fiscals de la prima ACA estan disponibles per a persones amb ingressos familiars entre el 100% i el 400% del nivell de pobresa (el llindar més baix és el 139% de la pobresa als 31 estats i DC on Medicaid s'ha ampliat ).
La premissa dels crèdits fiscals de la prima ACA és igualar les primes per a les persones que obtenen els mateixos ingressos, independentment de la quantitat d'edat o la quantitat d'assegurança de salut en la seva àrea.
I segons l'ACA, la història mèdica no es té en compte a l'hora de determinar les primes d'un enrolle, de manera que ja no és un factor diferenciador (solia ser, en la majoria dels estats , abans del 2014).
Així, segons l'ACA, els crèdits de les primes d'impostos generalment són més grans per a les persones grans (les primes de pre-subvenció són més altes) i per a les persones que viuen en zones on l'assegurança és més costosa.
Per exemple, les primes de preu complet (és a dir, abans de l'aplicació de crèdits fiscals) a Alaska són més de tres vegades més alts que a Utah. Així, el crèdit per impostos a la prima mitjana a Alaska és de 848 dòlars al mes, mentre que el crèdit per impostos a la prima mitjana a Utah és de 200 dòlars al mes. Perquè tot el punt de les subvencions de l'ACA és igualar les primes de subvenció després d'un subsidi a tot el país, assegurant que les persones que guanyin la mateixa quantitat paguin la mateixa quantitat en primes (Alaska també té un nivell més elevat de pobresa, que efectivament dóna als residents allà una mica més d'ajuda amb les seves primes).
No obstant això, els crèdits fiscals de l'ACA es van reduir del 400 per cent del nivell de pobresa. El penya-segat de subvenció resultant ha generat primes d'assegurances inaccessibles per a famílies de classe mitjana en algunes parts del país. Els Estats poden adreçar-se per si sols (Minnesota ho va fer a principis d'aquest any, Colorado va considerar una mesura similar però no va passar), però l'ACA no aborda la possibilitat d'assolir la cobertura individual del mercat per a les famílies amb ingressos superiors al 400 per cent del nivell de pobresa (per a la perspectiva, aquest límit és de 97.200 dòlars per a una família de quatre el 2017).
Ara anem a veure com funcionarien els crèdits fiscals d'AHCA:
Si la versió de la casa de l'AHCA fos promulgada, l'estructura de l'ACA es mantindria en la seva majoria en 2018 i 2019, amb alguns ajustaments. Tanmateix, els crèdits per impostos de prima es podrien utilitzar per a plans de fora d'intercanvi , exclosos els plans d' àvia i plans a curt termini (per als plans fora de bescanvi, els crèdits fiscals serien reemborsables, però no avançats, les persones haurien de pagar el preu complet al capdavant per a la seva cobertura -com ho fan ara per a plans fora de bescanvi- i podrien reclamar el crèdit fiscal en les seves declaracions d'impostos).
A partir de 2019, l'AHCA s'allunya de l'equalització de les primes netes per a persones amb ingressos iguals, i en lloc d'això es centra en proporcionar crèdits fiscals iguals per als inscrits que tenen la mateixa edat. Aquest és un canvi fonamental en la direcció. En lloc d'un sistema on les persones paguen una quantitat que es consideri assequible en funció dels seus ingressos, les persones rebrien el mateix crèdit fiscal que qualsevol persona del mateix rang d'edat, independentment dels ingressos, fins al límit d'ingressos del crèdit tributari d'AHCA. En altres paraules, la "equitat" de les subvencions es determinaria per l'import de la subvenció en lloc de la necessitat financera de l'individu i el cost de la cobertura en cada àrea.
El límit d'ingressos dels crèdits fiscals d'AHCA és molt superior al límit de l'ACA. Els crèdits fiscals d'AHCA estarien completament disponibles per a persones individuals amb ingressos de fins a $ 75,000 i parelles casades amb ingressos de fins a $ 150,000 (els crèdits començarien a eliminar per sobre d'aquests nivells). Per un sol individu, $ 75,000 és del 621 per cent del nivell de pobresa de 2017, de manera que els crèdits fiscals de l'AHCA s'estenen molt més a la classe mitjana i mitjana-alta, sobretot tenint en compte que els crèdits no es rebutjarían completament un xicotet de 60 anys fins que els ingressos van arribar als 115.000 dòlars d'un sol individu (el límit superior per a la supressió seria de 95.000 dòlars per a un nen de 29 anys).
Però els crèdits fiscals d'AHCA serien, en mitjana, més petits que els crèdits fiscals de l'ACA. Una anàlisi de la Fundació Familiar Kaiser va trobar que els crèdits fiscals mitjans serien 36 per cent més petits sota l'AHCA.
Els crèdits fiscals plans es veurien així en 2020 i es indexarien per a la inflació en els propers anys:
- $ 2,000 per persona fins a 29 anys
- $ 2,500 per edat individual 30-39
- $ 3,000 per edat individual 40-49
- $ 3,500 per edat individual 50-59
- $ 4,000 per persona i edat 60+
- Les famílies podran acreditar els crèdits acumulats per als cinc membres de la família més antics, amb un límit de 14.000 dòlars a l'any.
Aquests crèdits fiscals continuaran estant disponibles fora de l'intercanvi el 2020 i més enllà, per als plans que no siguin àvies, grans ni a curt termini (tret que hi hagi una altra extensió, els plans d'àvia s'aniran al final del 2018).
Qui guanya i qui perd?
Òbviament, l'AHCA és beneficiosa per a persones amb ingressos superiors al 400 per cent del nivell de pobresa, però sota el límit d'ingressos de crèdit fiscal de l'AHCA. Aquestes persones no reben cap tipus de subvenció a l'ACA, i començarien a obtenir-ne una a partir de l'any 2020 si es promulga la versió de la Casa de l'AHCA.
Però hi ha una preocupació molt seriosa sobre la possibilitat de cobrir la cobertura de l'AHCA per a persones de baixos ingressos, persones grans (les primes globals serien superiors a la ràtio premium de banda ampla d'AHCA) i les persones que viuen a zones on l'assegurança mèdica és molt car
Per a aquestes poblacions, els crèdits d'impostos ACA suavitzen els cops. Són més grans per a les persones que d'altra manera pagarien primes més altes, que inclouen persones en àrees d'alt cost i persones majors. I també són més grans per a persones amb ingressos baixos, fent que la cobertura sigui més assequible com a percentatge dels seus ingressos.
Aquestes proteccions s'evaporen sota l'AHCA. L'informe CBO sobre l'AHCA (publicat el 24 de maig, gairebé tres setmanes després que l'Assemblea va votar sobre el projecte de llei) indica que per un ingrés de 64 anys d'edat de 26.500 $ / any, les primes netes anuals augmentarien de $ 1,700 sota l'ACA, fins a $ 16,100 sota l'AHCA. Això és en els estats que no opten per renunciar a les proteccions dels consumidors d'ACA; en els estats que sí ho fan, la prima neta seria una mica menor: $ 13,600, però també es reduirien els beneficis i l'accés a l'assegurança seria limitat per a persones amb condicions preexistents i un buit de cobertura.
En general, els guanyadors de l'AHCA serien joves amb ingressos superiors a la mitjana, especialment si viuen en zones on l'assegurança mèdica ja és bastant barata.
Els perdedors serien persones grans, persones de baixos ingressos i persones en àrees on l'assegurança mèdica és molt costosa.
> Fonts:
> Centre de serveis de Medicare i Medicaid, Polítiques de compliment de la transició ampliada a les polítiques d'atenció assequible , febrer de 2017.
> CMS.gov, 2017 Obertura del mercat Període d'inscripció Public Use Files
> Jost T. Examining the House Republican ACA Repeal and Replace Legislation. 7 de març de 2017.
> Fundació Família Kaiser, Primes i Crèdits fiscals segons la Llei d'Assistència Accesible contra la Llei d'Assistència Sanitària Americana: Mapa Interactiu. 27 d'abril de 2017.
> Fundació Família Kaiser, Resum de la Llei d'Assistència Sanitària Americana, maig de 2017.