Els grans empresaris han d'oferir una cobertura assequible, però com es determina?
En virtut del mandat de l'ocupador de la Llei d'assistència econòmica, els grans empresaris (aquells amb 50 o més empleats equivalents a temps complet) han d'oferir assegurança mèdica als seus empleats a temps complet (30 hores per setmana) o afrontar una sanció econòmica.
Hi ha una gran latitud pel que fa a la cobertura que els grans empresaris poden oferir, però per complir amb el mandat de l'empresari, la cobertura ha de proporcionar un valor mínim i considerar-se assequible per a l'empleat.
El valor mínim només vol dir que el pla cobreix com a mínim el 60 per cent dels costos mèdics mitjans per a una població estàndard i proporciona una "cobertura substancial" per als serveis d'atenció hospitalària i metge (tingueu en compte que el valor mínim no és el mateix que la cobertura bàsica mínima , però l'empresari Els plans que ofereixen un valor mínim compleixen els requisits per a una cobertura bàsica mínima.
Però l'accessibilitat és una mesura més subjectiva ja que depèn en gran part dels ingressos d'una persona. Com els empresaris i l'IRS determinen si un pla és assequible per als empleats?
Determinació de l'accessibilitat: els empleadors utilitzen els càlculs de port segur
L'IRS considera que la cobertura d'un empleat és assequible, sempre que la part de l'empleat de les primes per a una cobertura autònoma no superi el 9,56 per cent dels ingressos de la llar dels empleats en 2018 (aquest percentatge està indexat per inflació cada any, es va iniciar al 9,5 per cent el 2014, es va incrementar cada any fins al 2017 i després es va reduir lleugerament per al 2018).
És important comprendre la porció "autònoma" d'aquesta definició. El cost d'afegir membres de la família al pla de l'empleat no es té en compte quan es determina l'accessibilitat. Tot el que compta és el que l'empleat ha de pagar per la seva pròpia cobertura. Desafortunadament, els membres de la família no són elegibles per als subsidis de prima en el mercat individual si tenen accés a cobertura sota el pla patrocinat per l'empresari que es considera assequible per a l'empleat, independentment de la quantitat que costaria afegir la família a l'empresari, pla patrocinat.
Això es coneix com el problema familiar .
Així doncs, la determinació de la possibilitat de finançament és bastant directa: si la cobertura que ofereix el vostre empresari li costarà més del 9,56 per cent dels ingressos de la llar el 2018, no es considera assequible. En aquest cas, tindria accés a subvencions premium a canvi si vol comprar un pla de mercat individual i el seu empresari quedaria subjecte a la pena de mandat de l'empresari.
Però, com sap el vostre empresari els ingressos de les famílies? Si treballa a temps complet per a un gran empresari i la seva cobertura acaba sent incomptable quan es compara amb els ingressos de la seva llar, el vostre empresari està en el ganxo per una multa que pot ser substancial. I, tanmateix, els empresaris normalment no tenen accés a dades relatives als ingressos totals de la llar dels seus empleats.
Per fer front a aquest problema, l'IRS va crear tres càlculs de "port segur" que els ocupadors poden utilitzar. Mentre l'empresari ofereixi una cobertura de valor mínim que es consideri assequible amb un dels mètodes de protecció segura, l'empresari no haurà de preocupar-se de possibles sancions.
The Safe Harbors
- W2 paga salaris . Per utilitzar aquest mètode, l'empresari ha d'assegurar-se que els costos de la prima de l'assegurança mèdica total de l'empleat durant tot l'any no superin el 9,56% dels salaris W2 de l'empleat en 2018. Es poden establir les contribucions premium de l'empleat com a quantitat de dòlar per període de pagament o un percentatge d'ingressos (que podria variar, si els ingressos de l'empleat varia), però hi ha restriccions sobre l'ajust de les contribucions a mitjan any per donar compte d'un canvi en els ingressos. Així, doncs, aquest mètode és el millor per als empleats que tenen un salari constant durant tot l'any.
- Taxa de port segur de pagament . Per utilitzar aquest mètode, l'empresari examina el salari per hora de l'empleat a partir de l'inici de l'any del pla (o el salari més baix per hora que rep l'empleat durant un mes determinat), el multiplica per 130 i calcula el 9,56 per cent d'aquest total. Aquest resultat serà l'import màxim que es pot exigir a l'empleat per pagar la cobertura de salut durant el mes. [El càlcul de 130 hores s'utilitza independentment de quantes hores treballa l'empleat, ja que aquesta és la definició mínima per al treball a temps complet].
En el cas dels treballadors assalariats, la taxa del mètode de pagament segur del port requereix que l'empresari garanteixi que el cost superior de l'empleat no excedeixi el 9,56% del salari mensual de l'empleat.
- Nivell de pobresa federal port segur . Aquest mètode de port segur dóna com a resultat la mateixa contribució màxima màxima requerida per a cada empleat, ja que es basa en el nivell de pobresa federal, més que en els ingressos de cada empleat. Per utilitzar aquest mètode, el vostre empresari només ha d'assegurar-se que els costos addicionals no superin el 9,56% del nivell de pobresa federal.
Per a 2018, el nivell de pobresa federal és de 12.140 dòlars (per a un sol individu, que és el que fa servir aquest càlcul). Així, si el vostre empresari utilitza aquest port segur, els costos totals de la vostra cobertura el 2018 no podran superar els 1.161 dòlars o els $ 97 al mes. Aquest nivell segur de port generalment donarà lloc al nivell més baix possible de primes que els empleats hauran de pagar per la seva cobertura, ja que la majoria dels treballadors a temps complet guanyen més que el nivell de pobresa federal.
Com sap el mètode IRS quin mètode Safe Harbor s'utilitza el meu empleador?
El vostre empresari envia un informe al principi de cada any amb l'IRS (i us envia una còpia), detallant la cobertura que se li va oferir durant l'any anterior. Aquesta és la Forma 1095-C .
A la línia 16 d'aquesta forma, el vostre empresari introduirà un codi per aclarir quin mètode de port segur (si n'hi ha) s'ha utilitzat. Els codis s'expliquen a les instruccions de l' empresari per al Formulari 1095-C : el codi 2F vol dir que es va utilitzar el port segur de salaris W2; El codi 2G significa que es va utilitzar el port federal de pobresa, i 2H significa que s'utilitzava la taxa de port segur.
L'ingrés addicional de la llar no es comptabilitza als mètodes Safe Harbor
Atès que el vostre empresari només té accés a la vostra part dels ingressos de la seva llar, això es tractarà si el vostre empresari utilitza un càlcul segur del port. I si s'utilitza el mètode de port segur del nivell de pobresa federal, es basa en el nivell de pobresa d'una sola persona. Si el vostre cònjuge té ingressos addicionals, això no es comptarà quan el vostre empresari asseguri que les vostres primes no superin el 9,56% dels ingressos.
Els empleadors no estan obligats a utilitzar un càlcul de port segur. Però les sancions per no complir amb el mandat de l'empresari són bastant fortes, i els empresaris que ofereixen cobertura generalment no volen acabar brindant cobertura inadvertidament que no compleixi les directrius d'assequibilitat.
Què significa tot això per als empleats?
Si treballa a temps complet per a un gran empresari, probablement li ofereixen assegurança mèdica que és bastant barata per a la seva pròpia cobertura, ja que els empresaris en general volen assegurar-se que compleixen amb el mandat de l'empresari d'ACA. Però les primes poden ser molt més grans si afegiu membres de la família al vostre pla, ja que els empresaris no estan obligats a fer que la cobertura sigui assequible només per a vosaltres, no per a la vostra família.
> Fonts:
> Cornell Law School, Institut d'Informació Legal. 26 Codi dels EUA 36B, crèdit reemborsable per a la cobertura sota un pla de salut qualificat. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Departament de Salut i Serveis Humans, Oficina del Subsecretari de Planificació i Avaluació. Pautes de pobresa de l'HHS per al 2018. 13 de gener de 2018.
> Servei d'Ingressos Interns. Procediment d'ingressos 2017-36 .