L'expansió de Medicaid i els subsidis de l'ACA depenen dels ingressos, no dels actius
Les subvencions a la prima de l'Acció Accesible (ACA) (crèdits d'impostos superiors) no tenen cap prova d'actius. Tampoc té l'expansió de Medicaid sota l'ACA. En ambdós casos, l'elegibilitat es basa simplement en ingressos. No importa quant diners tingui diners al banc o en el mercat de valors, o quant valen les seves llars. L'assistència disponible a través de Medicaid ampliada o subsidis a la prima només depèn dels ingressos anuals.
Ampliació de Medicaid
Al Districte de Columbia i els 31 estats que han ampliat Medicaid, la cobertura de Medicaid està disponible per als inscrits amb ingressos familiars fins al 138% del nivell de pobresa. El límit d'ingressos per a una sola persona és de $ 16,753 el 2018, però a mesura que el nivell de pobresa augmenta amb el temps, el límit superior d'ingressos per a l'elegibilitat de Medicaid també augmenta (en alguns casos, les proves d'actius encara s'utilitzen per a l'elegibilitat de Medicaid), per exemple, persones majors que són en una residència d'ancians pagada per Medicaid).
En 18 dels altres 19 estats (tots menys Wisconsin), hi ha un estimat de 2,4 milions de persones que estan en la bretxa de cobertura, sense un accés realista a l'assegurança mèdica, que no són aptes per a Medicaid, i els seus ingressos són massa baixos Els subsidis de prima, que no s'estenen per sota del nivell de pobresa.
Crèdits fiscals premium (àlies, subvencions)
En els estats que no han ampliat Medicaid, l'elegibilitat per als subsidis de primes en l'intercanvi s'inicia al nivell de pobresa i s'estén fins al 400% del nivell de pobresa.
Als estats que han ampliat Medicaid, l'elegibilitat per als subsidis de primes comença quan l'elegibilitat de Medicaid acaba (el 138% del nivell de pobresa) i s'estén fins al 400% del nivell de pobresa.
Per a una família de quatre, el 400% del nivell de pobresa actualment és de 98.400 dòlars en ingressos anuals. Per a una família de dos, és de $ 64,960 en ingressos anuals.
És important tenir en compte que alguns sol · licitants no poden optar a subvencions, tot i tenir uns ingressos inferiors al 400% del nivell de pobresa. Això és especialment cert per a les persones més joves (les primes són més baixes a causa de la seva edat) i les persones que viuen en zones on les primes mitjanes de subvenció són relativament baixes.
Però, per a tothom amb un ingrés de fins al 400% del nivell de pobresa (excepte, per desgràcia, les persones de l'esmentada cobertura de cobertura de Medicaid), l'ACA garanteix que el segon pla de plata de menor cost no costarà més que un pre- percentatge determinat dels seus ingressos.
Què compta com a ingrés?
L'elegibilitat per augmentar els subsidis de Medicaid i de prima a l'ACA depèn dels ingressos bruts ajustats modificats (MAGI). I hi ha una MAGA específica de l'ACA . Comenceu amb el vostre ingrés brut ajustat (AGI), que és la línia 37 al formulari 1040 (línia 4 en un formulari 1040EZ i línia 21 en un formulari 1040A).
A continuació, hi ha tres coses que cal afegir al vostre AGI per tal que el vostre MAGI determine la subvenció i l'elegibilitat per als medicaid. Si teniu ingressos d'alguna d'aquestes fonts, heu d'afegir-lo al vostre AGI (si no teniu ingressos per cap d'aquestes fonts, el vostre MAGI és simplement igual al vostre AGI):
- Ingressos no tributaris de la Seguretat Social
- Els ingressos per interessos exemptes d'impostos (per exemple, si teniu obligacions federals exempts d'impostos municipals)
- Despeses d'ingressos i habitatges estrangeres per als nord-americans que viuen a l'estranger
La vostra elegibilitat de subvenció (i l'elegibilitat de Medicaid als 31 estats que han ampliat Medicaid) depèn del vostre MAGI. Però no hi ha cap prova d'actius.
Alguns opositors de l'ACA han plorat de faltes, queixant-se que les persones amb milions de dòlars de les inversions poden rebre subvencions premium a canvi. Això és cert, tot i que els ingressos d'inversió fora d'un compte amb avantatges fiscals (401k, IRA, HSA, etc.) es consideren ingressos anuals. Així, una sola persona que no treballa, però guanya 50.000 dòlars en guanys d'inversió durant l'any en un compte imposable, no seria elegible per als ajuts a la prima a canvi (el límit superior d'ingressos és actualment de 48.240 dòlars per a un sol individu).
Les pautes fiscals per a l'assegurança mèdica són la norma
Però també és important tenir en compte que els ajuts a la prima de l'ACA són simplement un crèdit fiscal. Per a les persones que obtenen la seva assegurança mèdica d'un empresari -que és la majoria dels nord-americans no ancians-, sempre hi ha hagut rebaixes fiscals significatius. La part de les primes que paga l'empresari són una compensació gratuïta de l'empleat. I la part de la prima que paga l'empleat és la nòmina deduïda abans d'impostos.
Mai no s'han realitzat proves d'actius (o proves d'ingressos per a aquest assumpte) amb aquest acord.
D'altra banda, les primes d'assegurança mèdica individuals només són deduïbles per als treballadors autònoms. Les persones que han adquirit la seva pròpia cobertura però que no són autònoms (per exemple, treballen per a un empresari que no ofereix cobertura) poden incloure primes d'assegurança mèdica en les seves despeses mèdiques totals durant l'any, però només les despeses mèdiques que superen el 7,5 per cent dels ingressos es poden deduir. Aquest llindar augmentarà fins al 20 per cent el 2019. [Solia ser del 7,5 per cent, però l'ACA la va incrementar fins al 10 per cent a partir del 2017. No obstant això, la Llei de retallades i ocupacions, promulgada al desembre de 2017, va reduir el llindar fins a 7.5 percentatge per al 2017 i 2018.]
Ara que l'ACA ofereix subvencions premium a diversos milions de persones amb assegurança mèdica individual, es tracta bàsicament de classificar el terreny de joc en termes dels avantatges fiscals per a les persones que compren la seva pròpia assegurança mèdica i les persones que obtenen assegurança d'un empresari (encara que les persones que guanyen més del 400% del nivell de pobresa i comprar la seva pròpia assegurança mèdica encara estan en desavantatge fiscal si es compara amb els seus homòlegs que reben una assegurança mèdica patrocinada per l'empresari).
Una persona amb un milió de dòlars en estalvis, però només $ 30,000 / any en ingressos (sigui dels ingressos d'inversió o ingressos d'un lloc de treball, o una combinació dels dos) es pot beneficiar del crèdit tributari d'alta qualitat de l'ACA. Alguns oponents de l'ACA han lamentat que això sigui injust, i que està aprofitant una "bretxa" a l'ACA.
Però si aquesta mateixa persona treballava per a un empresari que proporcionava assegurança mèdica, rebria una compensació gratuïta en forma de contribució de l'empresari a les primes i pagaria la seva pròpia part de les primes amb dòlars anteriors a impostos. Ella només podria pagar $ 100 o més en primes cada mes (o res en absolut, depenent de la generosa que sigui la seva empresa). I tot i això, poques vegades es percep com una bretxa, i tampoc es veu com a persones riques "aprofitant" el sistema.
Quan s'observa des d'aquesta perspectiva, els crèdits fiscals premium de l'ACA simplement han ajudat a posar l'assegurança mèdica individual més a la parell amb l'assegurança mèdica patrocinada per l'empresari. I sí, també han fet possible que persones menors de 65 anys vagin a treballar per compte propi, treball a temps parcial o jubilació anticipada, sense haver de preocupar-se que les primes d'assegurança mèdica mengin tots els seus estalvis abans que arribar a l'edat de Medicare.
> Fonts:
> Congress.gov. HR1, Llei d'impostos i treballs. Publicat el 12/22/2017.
> Departament de Salut i Serveis Humans. Oficina del Subsecretari de Planificació i Avaluació. Pautes de pobresa. Pautes federals de pobresa dels EUA utilitzades per determinar l'elegibilitat per a determinats programes federals.
> Servei d'ingressos nternacionals. El crèdit fiscal primari: els fonaments.