Quan es passa el temps d'impostos, podeu preguntar-vos si les vostres primes d'assegurança mèdica són deduïbles d'impostos. Depèn de qui ets i a qui treballeu.
Autònom
Si ets treballador per compte propi, la resposta sovint és sí: les primes que pagueu per cobrir-vos i els vostres dependents probablement siguin deduïbles d'impostos, sempre que obtingueu la vostra pròpia assegurança mèdica.
Això és cert independentment de si obté la seva assegurança a través de l'intercanvi o en el mercat individual fora de l'intercanvi. Els ajuts a primes (crèdits d'impostos de prima) estan disponibles a canvi , però no fora de l'intercanvi. De qualsevol manera, els treballadors autònoms només poden deduir l'import que realment paguen en primes. No hi ha cap "immersió" permesa, de manera que si rebeu un subsidi superior a l'intercanvi per cobrir una part de la vostra prima, només podeu deduir la prima de subsidi posterior a la vostra declaració d'impostos.
És important entendre que l'import del subsidi de prima que rebeu està relacionat amb els ingressos bruts ajustats modificats (un càlcul específic d'ACA , que és diferent de l'ingrés brut ajustat modificat normal), però les primes que paga per assegurança mèdica com a treballador per compte propi La persona és un factor determinant dels ingressos bruts ajustats modificats. Això acaba sent un problema circular: el subsidi de prima depèn dels ingressos ajustats, però el vostre ingrés ajustat depèn del vostre subsidi de prima.
Però l'IRS ha abordat aquest problema, i el vostre assessor fiscal o programari fiscal pot ajudar-lo a ordenar-lo.
Però, fins i tot si vostè és treballador per compte propi, si vostè, el seu cònjuge o els seus dependents estan cobertes pel pla d'assegurança de salut del grup d'un empleat (ja sigui el seu propi, d'un treball separat o el pla del seu cònjuge o pare), les primes que paga perquè probablement aquesta cobertura no és una cosa que podeu deduir de la vostra declaració d'impostos.
Això és perquè probablement ja es paguen amb dòlars abans d'impostos, ja que l'assegurança mèdica patrocinada per l'empresari és deduïble per als empleadors i els empleats .
Comptes d'estalvi sanitari
Si teniu un pla de salut alt deduïble habilitat per HSA (HDHP), podeu tenir un compte d'estalvi de salut (HSA). El vostre HSA es pot establir a través del vostre empresari, o pot ser una cosa que configureu sols, ja que podeu disposar d'un HDHP ofert per un empresari o comprat en el mercat individual .
La contribució que realitza a la seva HSA és deduïble amb un percentatge del 100 per cent fins a un límit de 6.900 dòlars per a la cobertura familiar i 3.450 dòlars per a la cobertura individual l'any 2018. Es poden fer contribucions al vostre HSA per vostè o per l'empresari, però només la part que us aporteu és deduïble d'impostos. Si es finança la vostra HSA a través de la deducció de nòmina, les contribucions es realitzaran prèviament, i això es reflectirà en el W-2 que rebeu (és a dir, no haurà de deduir-les a la vostra declaració d'impostos, com ja s'han deduït de la base imposable). Però si finança la vostra pròpia HSA, farà un seguiment de les contribucions que realitzeu durant l'any i deduïu el total de la vostra declaració d'impostos.
Primes com a part de les despeses mèdiques generals
Fins i tot si no sou contractat per compte propi, el Servei d'Impostos Interns (IRS) us permet comptar les primes d'assegurances mèdiques i dentals (i amb algunes limitacions, les primes d'assegurança de cura prolongada) com a part del 7,5 per cent dels ingressos bruts ajustats ( AGI) que s'ha de gastar en assistència sanitària abans de deduir les despeses mèdiques de butxaca.
Es dedueix una llarga llista de despeses relacionades amb la salut, inclosos els medicaments receptats i els procediments quirúrgics opcionals, com la cirurgia ocular làser per corregir la visió. L'IRS té una llista al seu lloc web. Feu un seguiment de les despeses de butxaca que pateix durant l'any, incloses les primes d'assegurança de salut si compreu el vostre propi pla, però no són autònoms. Si els costos totals excedeixen el 7,5% de la vostra AGI, podreu reduir els costos per sobre d'aquest llindar.
Així, per exemple, si el vostre AGI és de $ 50,000 i gasta 8.000 dòlars en costos mèdics, incloses les primes d'assegurança mèdica que pagueu, podreu deduir $ 4,250 en despeses mèdiques en la vostra declaració (el 7,5% de $ 50,000 és de $ 3,750, de manera que podreu reduir l'import de més de $ 3,750 en aquest escenari).
Tingueu en compte que el llindar del 7,5% solia ser l'estàndard, però l'ACA la va incrementar fins al 10% (es va mantenir en un 7,5% per a persones majors de 65 anys, fins a finals de 2016). Tanmateix, la llei d'impostos del GOP ( la Llei d'impostos i treballs ) que es va promulgar el desembre de 2017 restablia el llindar al 7,5 per cent per a tots els impositors, per a 2017 i 2018. Així que, en comptes d'haver de gastar més del 10 per cent dels seus ingressos els costos mèdics (incloses les primes) per poder optar a una deducció, ara heu de gastar més del 7,5 per cent. Tanmateix, això caducarà a finals de 2018 i es tornarà al 10 per cent per a tots els impositors. A partir de 2019, només les despeses mèdiques que superin el 10 per cent dels ingressos seran elegibles per a la deducció.
Per reduir les despeses mèdiques, heu de detallar les vostres deduccions. Això contrasta amb els dos escenaris descrits anteriorment: la deducció de la prima d'assegurança mèdica per compte propi i la deducció de comptes d'estalvi de salut -tant els quals es poden utilitzar independentment de si es detallen les deduccions.
Això és només una visió general de com l'IRS tracta les primes d'assegurança mèdica. Si teniu preguntes sobre la vostra situació específica, però us assegureu de parlar amb un assessor fiscal.
> Fonts:
> UC Berkeley Labor Center. Renda bruta ajustada modificada segons la Llei d'assistència econòmica . Juliol de 2014.
> House.gov. Text de la Llei d'impostos i treballs (HR1) , promulgada el 22 de desembre de 2017.
> Servei d'Hisenda Interior, Publicació 502 (2015) .
> Servei d'Ingressos Interns, Procediment d'Ingressos 2015-30 .
> Servei d'Ingressos Interns, Procediment d'Ingressos 2016-28 .
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com