L'elegibilitat per subsidis premium de l'ACA es basa en ingressos, no en actius
Els crèdits fiscals premium (també anomenats subsidis a la prima) són un component important de la part "assequible" de la Llei d'Assistència Accesible (ACA). Sense ells, la cobertura en el mercat individual seria inabastable per a molta gent.
Per posar-ho en perspectiva, tingueu en compte que la prima mitjana de preadjudicació dels plans comprats en els dos primers mesos del període de matrícula oberta de 2016 a través de Healthcare.gov és de $ 408 per persona i mes.
Però la prima mitjana després de la subvenció és de només 113 dòlars per persona i mes. I el 85 per cent de les persones que es van inscriure en plans a través de Healthcare.gov reben subvencions, igual que el 78 per cent de les persones que es van inscriure a través d'intercanvis estatals en estats que no utilitzen Healthcare.gov.
És evident que les subvencions fan que la cobertura d'assegurança de salut sigui molt més realista d'allò més accessible. Però hi ha una falsa percepció que els subsidis a la prima d'Obamacare són una forma de benestar i / o que només beneficien les famílies de baixos ingressos.
Per què els subsidis no són benestar
Les subvencions són un crèdit fiscal, tot i que un crèdit fiscal que es pugui fer amb antelació, que es paga directament a la vostra companyia d'assegurances de salut, en comptes d'haver d'esperar a reclamar la vostra declaració d'impostos, com altres crèdits fiscals. I funcionen de la mateixa manera que altres crèdits fiscals que limiten l'elegibilitat en funció dels ingressos, per exemple, el crèdit de l'estalvi i el crèdit tributari per a nens.
Altres situacions avantatjades per impostos -com ara les deduccions tradicionals de l'IRA si estan cobertes per un pla de jubilació a la feina, les contribucions de Roth IRA i la deducció d'interessos dels préstecs estudiantals- també estan disponibles si els ingressos estan per sota d'un determinat llindar.
Les subvencions de primes no disposen d'actius , però cap dels exemples esmentats anteriorment de crèdits fiscals d'ingressos i de contribucions fiscals.
Això significa que la seva elegibilitat per al crèdit fiscal no depèn de la quantitat que ja tingui en actius; només depèn de quant guanyeu durant l'any.
Això contrasta amb programes com SNAP (Programa d'assistència nutricional suplementària), que té límits d'elegibilitat basats tant en ingressos com en actius / recursos.
Les subvencions Premium sota l'ACA estan disponibles per a les famílies amb ingressos fins al 400 per cent del nivell de pobresa. Per a una família de quatre, això és de $ 97,000 el 2016 (per a la cobertura de 2016, s'utilitzen les directrius del nivell de pobresa 2015). Certament, això no és de baixos ingressos per cap tram de la imaginació; L'elegibilitat per subsidis premium s'estén molt bé a la classe mitjana.
Però què passa amb les persones amb béns substancials?
Una de les qüestions que de vegades es produeix pel que fa als subsidis de primes té a veure amb l'elegibilitat per a les famílies d'alt patrimoni net que tenen uns actius significatius, però modestos els ingressos anuals. Els primers jubilats són un exemple; és possible que haguessin estalviat durant dècades una quantitat important de patrimoni net i que ara es retiri abans de l'edat de 65 anys quan Medicare estigui disponible i que es beneficiï dels ingressos creats per les seves inversions. Com a resultat, els seus ingressos podrien estar ben dins del rang elegible per a la subvenció, tot i que podrien tenir carteres d'inversió de sis o set xifres.
És ètic que aquestes persones utilitzin els subsidis a la prima de l'ACA? El tema apareix regularment en una varietat de fòrums d'Internet i, invariablement, hi ha persones que afirmen que els subsidis de prima només han de ser utilitzats per persones que "ho necessiten" o només per persones "pobres".
Però cap d'aquestes afirmacions no té cap explicació lògica. Les subvencions primàries són un crèdit fiscal. Els crèdits fiscals no es basen en "necessitat", es basen en números. Si qualifica basant-se en les regles de l'IRS, qualifica: no hi ha res subjectiu sobre els crèdits fiscals.
I com es va esmentar anteriorment, les subvencions de primes estan disponibles per a les famílies de classe mitjana: no estaven dissenyades únicament per inscripcions "pobres".
Si els legisladors que van escriure l'ACA havien pensat que les subvencions a la prima tinguessin proves d'actius (és a dir, com SNAP o l'elegibilitat de Medicaid per a majors que necessitaven atenció domiciliària), els haurien inclòs i encara podrien decidir fer-ho en algun moment en el futur.
No obstant això, afegir proves d'actius hauria fet encara més un sistema complicat i hauria frenat l'objectiu dels legisladors, que consistia a aconseguir la major quantitat possible de persones en els pools de risc d'assegurança mèdica per tal de reduir la taxa de no assegurats i estendre el risc per a la salut a través d'una piscina tan àmplia com sigui possible.
Com a conseqüència, tenim subvencions premium que funcionen de la mateixa manera que altres crèdits fiscals d'ingressos que s'apliquen a gran part de la classe mitjana. L'elegibilitat per a aquests crèdits no té res a veure amb els actius, i tot el relacionat amb els ingressos. Per descomptat, no és ètic -i és il·legal- reprendre els vostres ingressos per obtenir els crèdits fiscals. Però sempre que estigui informant els ingressos amb exactitud al IRS, no hi ha res antiètica sobre com fer crèdits fiscals quan es consideri oportú.
Curiosament, és rar escoltar que la gent afirma que no és ètic, per exemple, reclamar el crèdit fiscal de la infància o el crèdit del salvador quan el filer fiscal en qüestió té actius substancials. Però per a tots els efectes pràctics, no hi ha cap diferència entre aquests crèdits fiscals i els crèdits fiscals a pagar, excepte que el crèdit per impostos a les primes es pugui fer amb antelació durant tot l'any i, posteriorment, es reconcilia amb la vostra declaració .
També és estrany que algú posi en qüestió si les famílies d'alt patrimoni net han de ser elegibles per a l'assegurança mèdica patrocinada per l'empresari (la majoria són), tot i que aquests plans són fortament afavorits pels impostos. Segons un informe de l'OCM de 2016, es preveu que el govern gastarà 3,6 bilions de dòlars per subvencionar l'assegurança patrocinada per l'empresari entre el 2017 i el 2026 (a causa de l'exclusió de les primes dels ingressos i impostos sobre la nòmina), però només un quart d'aquesta quantitat en subsidis de primes per als mercat individual.
Amb tota probabilitat, la polarització política al voltant de l'ACA és el motiu de les percepcions errònies sobre els subsidis a la prima com una forma de benestar, quan en realitat són només un crèdit fiscal limitat a l'ingrés, igual que altres que ja existien molt abans de l'ACA.
Si sou elegible per un crèdit fiscal, tome-ho
En resum, no cal que us preocupeu que no és ètic reclamar el vostre subsidi de prima perquè teniu un ou important de niu. És un crèdit fiscal, igual que qualsevol altre crèdit fiscal. Els comptadors solen anunciar que obtindran tots els crèdits i deduccions fiscals possibles, i els responsables d'impostos tendeixen a apreciar els descansos que obtenen en la seva declaració d'impostos.
Si es tracta de deduir coses com l'interès de la hipoteca, les contribucions d'HSA, els interessos dels préstecs estudiantils o les contribucions de l'IRA, o reclamar crèdits fiscals com ara el crèdit de l'estalvi o el crèdit d'impostos a la prima, la majoria dels responsables de l'impost es mostren molt feliços d'acabar amb una factura fiscal més baixa. I al final del dia, això és tot el crèdit tributari superior.
Podeu esperar reclamar la subvenció en la vostra declaració d'impostos
Per a algunes persones amb béns significatius, potser se senti més còmode i familiar: pagar el preu complet de l'assegurança mèdica durant tot l'any (suposant que es pot permetre el luxe de fer-ho) i, a continuació, reclamar el crèdit tributari superior a la vostra declaració mitjançant el Formulari 8962 .
Sempre que adquireixi la seva cobertura a través de l'intercanvi (els plans fora de bescanvi no són elegibles per als crèdits fiscals premium), són elegibles per al crèdit fiscal en funció dels seus ingressos i el cost del pla de referència a la seva àrea en relació amb els seus ingressos, i complir amb els altres requisits d'elegibilitat per al crèdit per impostos a la prima , podeu reclamar el vostre crèdit fiscal amb antelació (és a dir, pagar directament al vostre proveïdor d'assegurança mèdica cada mes), o en la vostra declaració d'impostos tal com ho faria qualsevol altre crèdit fiscal.
Però, en qualsevol cas, tingueu la seguretat que no hi ha res deontològic sobre reclamar el crèdit per impostos a les primes si els vostres ingressos us fan elegibles. Els vostres actius no formen part de l'equació.