Podeu deduir les despeses mèdiques no reemborsades que superin el 7,5% del vostre ingrés brut ajustat si es detallen les deduccions.
Aprofitar la majoria de les deduccions mèdiques
Atès que ha d'excedir la limitació del 7,5%, es coneix com a estratègia crítica per maximitzar les despeses mèdiques. La idea és pagar la quantitat de comptes mèdiques en un any com sigui possible. Una vegada que les factures mèdiques de l'any superin la limitació del 7,5%, totes les despeses per sobre d'aquest import són totalment deduïbles.
Voleu fer tots els pagaments possibles durant aquest any en comptes d'esperar fins al proper any, quan tornis a haver de superar el 7,5%. Amb la combinació, generalment adoptaràs una estratègia de dos anys. Un any paga totes les despeses que pugueu i preneu les deduccions, mentre que l'any següent només pagueu les despeses que cal pagar perquè probablement no superi la limitació del 7,5% del segon any. Planifiqui's per aprofitar la major quantitat possible de deduccions.
Despeses mèdiques autoritzades
Una despesa mèdica deduïble és qualsevol cost de diagnòstic, curació, mitigació, tractament o prevenció d'una malaltia específica o qualsevol tractament que afecti una part o funció del cos. Els costos han de ser per a una malaltia específica i no només per a la millora general de la salut. El diagnòstic d'artritis amplia la llista de possibles deduccions mèdiques admissibles. Es pot deduir una àmplia gamma de despeses. Les despeses d'identificació fàcil inclouen:
- honoraris del metge
- costos hospitalaris
- factures de laboratori
- medicaments amb recepta
- primes sanitàries
- despeses de viatge per obtenir atenció mèdica
Altres despeses
Consulteu la Publicació 502 de l' IRS per obtenir una llista completa de les despeses que es poden deduir i que no es poden deduir. Les següents despeses mèdiques menys conegudes per l'artritis poden ser deduïbles:
- Motllures, fèrules, tirants, caminadors, scooters, cadires de rodes i altres equips mèdics.
- Cost addicional de les sabates ortopèdiques sobre sabates normals.
- Silla d'elevació ortopèdica reclinable.
- Matalassos especials i taulers de fusta contraxapada per alleujar l'artritis. (Declaració d'ingressos 68-212)
- Ajudes adaptatives i dispositius assistencials Costos o despeses addicionals per sobre dels elements "normals", com ara paquets de calor i gel, equips d'exercici, utensilis de cuina de gran abast, accessoris, accessoris, vestidors i banys.
- Tractament d'un acupuntor, quiropràctic, osteòpata, home de la medicina índia o practicants de ciències cristianes.
- Hidroteràpia (tractaments d'aigua), injeccions i tractaments de raigs X.
- El cost d'adaptar un cotxe o llar a habilitats limitades.
- Millores de capital a la propietat quan l'objectiu principal és la necessitat mèdica (exemples: piscina, banyeres d'aigua calenta, balneari, ascensor, ascensors especials) només es poden deduïbles en la mesura que el cost excedeixi l'augment del valor de la propietat. L'augment real del valor a la llar es determina millor mitjançant una avaluació. Les despeses incorregudes per adaptar una residència a una discapacitat física, com ara rampes, barres de suport, finestres especials i accessoris es presumeixen de no augmentar el valor d'una casa i són totalment deduïbles.
- Instal·lacions desmuntables per a la llar, com ara acondicionadors d'aire, escalfadors, humidificadors, netejadors d'aire i remolins usats en benefici d'una persona malalta.
- Maquillatge especial de cobertura per alleujar l'estrès mental causat per les erupcions de lupus.
- Els tractaments d'artritis mèdicament no provats generalment són deduïbles ja que l'IRS ha assumit la posició que no pot dictar judicis en l'àmbit mèdic. Els pagaments a un professional no autoritzat són deduïbles si el tipus i la qualitat dels seus serveis no són il·legals.
- Els costos operatius i de manteniment d'actius de capital, com ara una piscina, spa, escalfador, netejador d'aire, etc. en termes d'aigua, electricitat, neteja, reparacions, manteniment i productes químics són costos ocults que es deduïbles. Tots els costos són deduïbles, fins i tot si cap o només una part del bé de capital era deduïble.
- Un programa de control del pes recomanat pel metge per reduir l'estrès en les articulacions artríticas. No obstant això, es poden restringir les deduccions permeses per aliments dietètics especials .
Deducció del cost de la piscina
Si es prescriu la natació com a tractament o teràpia física, el cost de construir una piscina domèstica pot ser parcialment deduïble com a despesa mèdica . No obstant això, és probable que l'IRS qüestioni les deduccions a causa de la possibilitat que el grup es pugui utilitzar per a la recreació.
Si podeu demostrar que el grup està especialment equipat per pal·liar la vostra condició i, en general, no és adequat per a la recreació, l'IRS probablement permetrà la deducció. Per exemple, l'IRS va permetre una deducció per a un grup construït per un pacient d'osteoartritis. El seu metge va receptar la natació diverses vegades al dia com a tractament. Construí un pool de voltes cobert amb escales especialment dissenyades i un dispositiu d'hidroteràpia. Davant d'aquestes característiques, l'IRS va concloure que el grup estava especialment dissenyat per proporcionar un tractament mèdic.
Despeses de negoci vs. Despeses mèdiques
Una altra manera de limitar el 7.5% és quan les despeses es poden reclassificar com una altra cosa. Algunes despeses es deduïbles com a despeses empresarials en comptes de despeses mèdiques. La reclamació d'una deducció empresarial no està subjecte a la limitació del 7,5%. Si està inhabilitat i té les despeses necessàries perquè pugui treballar (despeses de treball relacionades amb la discapacitat), podeu fer una deducció empresarial per a aquestes despeses, en comptes d'una deducció mèdica. Esteu desactivat si teniu:
- Una discapacitat física o mental (per exemple, ceguesa o sordesa) que limita funcionalment el vostre treball
- Un deteriorament físic o mental (per exemple, una visió o deficiència auditiva) que limita substancialment una o més de les seves activitats vitals importants, com ara realitzar tasques manuals, caminar, parlar, respirar, aprendre o treballar
Podeu deduir les despeses relacionades amb el deteriorament com a despeses comercials si són:
- És necessari que feu el vostre treball satisfactòriament
- Per a productes o serveis que no siguin necessaris o usats, excepte per cert, en les seves activitats personals
- No està coberta específicament per altres lleis d'impostos sobre la renda.
Si sou contractat per compte propi, la deducció es reivindica a la vostra Agenda C. Si sou un empleat, les despeses es detallen al formulari 2106.
Despeses no deducibles
Moltes despeses, encara que aparentment relacionades amb l'atenció mèdica d'artritis, no són específicament deduïbles. Un exemple és el cost dels medicaments sense recepta (fins i tot si vostè té una recepta mèdica). Medicaments sense receta, com ara:
- aspirina (Bayer, Anacin, etc.)
- ibuprofeno (Advil, Motrin)
- ketoprofeno (Orudis)
- Naproxen (Aleve)
- acetaminofè (Tylenol, Excedrin, etc.)
Tanmateix, alguns productes sense recepta i sense prescripció encara són totalment deduïbles .
A més, la marihuana prescrita mèdicament, que ara també és comunament anomenada "marihuana mèdica", també s'ha descartat com a no conductible.
Registre essencial de registres i documentació
Al deduir aquestes despeses mèdiques, haurien d'estar degudament documentats amb els rebuts. Ha de tenir una recomanació per escrit del seu metge que expressi la necessitat mèdica. Qualsevol despesa considerada personal que mèdica no és deduïble. Això no hauria de desanimar-lo de deduir les despeses mèdiques legítimes. Les lleis fiscals són complexes i canviants.
L'IRS fa un escrutini de les grans deduccions mèdiques, així que assegureu-vos d'obtenir assessorament fiscal expert. La recomanació d'un metge no garanteix l'aprovació de l'IRS. L'IRS pot i no discuteix la necessitat mèdica de les despeses, fins i tot si la recomanació d'un metge es proporciona com a còpia de seguretat.
Aquest article no és un substitut dels serveis comptables professionals. Consulteu un professional d'impostos competent per obtenir respostes a les vostres preguntes concretes.
Per Richard Eustice, un exfiscal professional per més de 15 anys, es va retirar anticipadament per discapacitat per artritis reumatoide.
> Fonts:
> Impost sobre la renda, per JKLasser; Llibertat d'impostos, per Robert C. Carlson, JD, CPA
> El llibre de coneixements fiscals, Clàssics de la sala de juntes
> Esborranys, Arthritis Today magazine Nov / Dec96